Études de recherche et statistiques des districts du Congrès

TAS Research & Analysis mène des études sur des sujets d'intérêt pour le National Taxpayer Advocate et le Taxpayer Advocate Service. Il collecte, extrait et analyse les données et résume les résultats. TAS collabore parfois avec d'autres groupes de recherche de l'IRS ou passe des contrats d'études avec des chercheurs externes.

TAS classe les études par sujet :

Conformité – Les études de cette section concernent le respect par les contribuables des obligations de déclaration de revenus telles que l'examen (audit), la collecte et d'autres programmes d'application de l'IRS.
Service client – Des études qui explorent les besoins en services des contribuables et leurs réactions aux services actuels.
EITC – Des études qui répondent aux préoccupations spécifiques associées aux contribuables du crédit d’impôt sur le revenu gagné.
Opérations internes – Études visant à identifier les caractéristiques générales des clients TAS et les facteurs ayant un impact sur les charges de travail TAS.
Comportements fiscaux – Des études qui abordent les facteurs qui incitent les contribuables et les préparateurs à se conformer aux lois tributarios.
Autres études – Études TAS sur des sujets qui ne relèvent pas d’autres thématiques de recherche.
Statistiques des districts du Congrès – TAS a produit chaque année des résumés des statistiques des contribuables pour chaque district du Congrès jusqu’à l’année tributarioe 2018.

Etudes et statistiques

Études de conformité

Examen

Étude d'impact de l'audit : les implications dissuasives spécifiques d'un recours accru aux audits par correspondance (Rapport annuel 2019 du National Taxpayer Advocate au Congrès, B. Erard, Erich Kirchler et Jerome Olsen)

Étude d'impact de l'audit (ARC 2015, B. Erard et Associés)
Rapport d'examen des cas de vol d'identité : une analyse statistique des cas de vol d'identité clôturés en juin 2014 (ARC 2014, TAS)
Estimation de l'impact des audits sur la conformité ultérieure des déclarations des contribuables des petites entreprises : résultats préliminaires (ARC 2014, Recherche TAS)
Les pénalités liées à l'exactitude améliorent-elles la conformité future des déclarations des déclarants de l'annexe C ? (ARC 2013, Recherche TAS)
Prospectus de recherche : Quand les pénalités liées à l'exactitude améliorent-elles la conformité future des déclarations des déclarants de l'annexe C ? (ARC 2012, Recherche TAS)
Erreurs mathématiques commises sur les déclarations de revenus des particuliers : examen des erreurs mathématiques émises sur les personnes à charge déclarées (ARC 2011, Recherche TAS)
Une analyse de la stratégie d'examen de l'IRS : suggestions pour maximiser la conformité, améliorer la crédibilité et respecter les droits des contribuables (ARC 2011, TAS)
Un cadre pour réformer le régime de sanctions (ARC 2008, Recherche TAS)

Collection

L'IRS peut identifier systématiquement les contribuables qui risquent de connaître des difficultés économiques et les filtrer avant qu'ils ne concluent des accords de versement qu'ils ne peuvent pas se permettre. (Rapport annuel 2020 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research) – La majorité des accords de versement (IA) de l'IRS avec des contribuables individuels sont des accords simplifiés, ce qui signifie que la vérification de la situation financière d'un contribuable n'est pas requise pour certains montants et certaines durées. Ces accords placent de nombreux contribuables dans une situation où ils ne peuvent pas payer leurs frais de subsistance de base. L'IRS a établi des frais de subsistance admissibles (ALE) pour garantir que le règlement de leurs obligations tributarios impayées n'interfère pas avec la capacité de payer les dépenses nécessaires à la vie de base. Cette étude de recherche explore l'efficacité d'un algorithme développé par TAS et basé sur des informations systémiquement disponibles sur le revenu du contribuable et les ALE probables. L'étude examine les IA non rationalisées pour les particuliers initiées à partir de l'exercice 2017 jusqu'à la majeure partie de l'exercice 2020.
Une étude du programme d'offre de compromis de l'IRS pour les contribuables professionnels (PDF) (Rapport annuel 2018 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS)

Analyses plus approfondies des « gravamens et lettres fiscaux fédéraux : efficacité de l'avis de privilèges fiscaux fédéraux et des lettres alternatives de l'IRS sur la résolution des dettes tributarios des particuliers » (Rapport annuel 2018 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS)

Étude de la situation financière des contribuables qui ont conclu des accords de versement et effectué des paiements alors que leurs dettes étaient confiées à des agences de recouvrement privées (Rapport annuel 2017 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research) – Depuis avril 2017, l'IRS a sous-traité le recouvrement de certaines dettes tributarios à des agences de recouvrement privées (PCA). Cette étude examine les données sur les contribuables ayant conclu des accords de versement (IA) alors que leurs dettes étaient attribuées à une PCA et qui ont effectué un paiement sur leur obligation tributarioe. L'étude comprend un examen de la situation financière des contribuables participant à ce programme.

Une étude du programme d'offre de compromis de l'IRS (Rapport annuel 2017 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research) – En 2004, le Bureau d'évaluation des programmes et d'analyse des risques (OPERA) a réalisé une étude du programme IRS OIC. Cette étude, comme l'étude OPERA de 2004, analyse plus en détail les résultats antérieurs.
L'importance de l'analyse financière dans les accords de versement (IA) pour minimiser les défauts de paiement et prévenir les non-conformités de paiement futures (Rapport annuel 2016 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research)
L'IRS devrait utiliser ses données internes pour déterminer si les contribuables peuvent se permettre de payer leurs impayés d'impôts (Rapport annuel 2016 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research)
Recouvrement des dettes des entreprises : enjeux pour l'IRS et les contribuables (Rapport annuel 2016 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research)
Courbe de recouvrement IRS (ARC 2015, Recherche TAS)
Le programme de recouvrement de créances privées de l'IRS - Une comparaison des recouvrements du secteur privé et de l'IRS tout en travaillant sur l'inventaire des agences de recouvrement privées (ARC 2013, Recherche TAS)
Une comparaison des agents du revenu et du système de recouvrement automatisé pour traiter des impayés similaires en matière d'impôts sur l'emploi (ARC 2013, Recherche TAS)
Enquête sur l'impact des privilèges sur les obligations des contribuables et le comportement de paiement (ARC 2012, TAS)
Prospectus de recherche : Comparaison de l'effet des agents des recettes et du système de recouvrement automatisé sur la conformité future (ARC 2012, TAS)
Une analyse de la stratégie de recouvrement de l'IRS : suggestions pour augmenter les revenus, améliorer le service aux contribuables et poursuivre la mission de l'IRS (ARC 2010, TAS)
Estimation de l'impact des privilèges sur le comportement d'observation des contribuables : une initiative de recherche en cours (ARC 2010, Recherche TAS)
Utilisation par l'IRS des avis de privilège tributario fédéral (NFTL) (ARC 2009, Recherche TAS)
Effet de la loi de 2005 sur l'augmentation des impôts et la réconciliation en matière de prévention sur l'offre de compromis de l'IRS (ARC 2007, Recherche TAS)

Autres études de conformité

Une étude de l'utilisation par l'IRS des normes de frais de subsistance admissibles (Rapport annuel 2018 du National Taxpayer Advocate au Congrès)

Aborder l’économie monétaire (ARC 2007, Recherche TAS)
Étude sur le gel des remboursements dans les enquêtes criminelles (ARC 2005, Recherche TAS)

Études de service client

Un examen des comptes en ligne et des services Web proposés par les autorités tributarios des États américains et des pays étrangers (Rapport annuel 2022 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research) – Cette étude de recherche est un examen approfondi du site Web de l'IRS ainsi que des sites Web de 41 États américains qui ont un impôt sur le revenu des particuliers, du District de Columbia, de Porto Rico et de trois pays. – Canada, Australie et Royaume-Uni (Royaume-Uni) en 2022. Dans l’ensemble, le site Web de l’IRS offrait plusieurs services communs avec les États américains et les trois pays examinés, mais il y avait des différences notables.
Une exploration plus approfondie des différentes capacités et attitudes des contribuables à l'égard des options de l'IRS pour répondre aux besoins courants de services des contribuables (Rapport annuel 2017 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research) – Ce rapport, basé sur une étude téléphonique, explore l'utilisation par les contribuables des services de l'IRS, la manière dont ils les obtiennent et dans quelle mesure le service a fourni les informations nécessaires. L'étude a rassemblé des informations sur l'accès et l'utilisation des services Internet à la maison par la population, ainsi que sur l'utilisation typique de la technologie en ligne et reprend les analyses d'un rapport précédent.
Capacités et attitudes variables des contribuables à l'égard du service aux contribuables de l'IRS : l'effet des choix de prestation de services de l'IRS sur différents groupes démographiques (Rapport annuel 2016 du National Taxpayer Advocate au Congrès, TAS Research)
Le projet des priorités de service : développer une méthodologie pour optimiser la prestation des services aux contribuables (ARC 2013, Recherche TAS)
Des changements fondamentaux apportés à la production et au traitement des déclarations aideront les contribuables à préparer leurs déclarations et à réduire les paiements irréguliers (ARC 2013, TAS)
Options pour élargir les recours pour remédier aux violations des droits des contribuables (ARC 2012, TAS)
Illimiter l’allégement équitable pour les conjoints innocents (ARC 2010, TAS)
Construire un meilleur filtre : protéger les bénéficiaires de la sécurité sociale à faible revenu du programme fédéral de prélèvement sur les paiements (ARC 2008, Recherche TAS)
Besoins, préférences et volonté des contribuables à utiliser les services de l'IRS (ARC 2006, Recherche TAS)

Statistiques des districts du Congrès pour les années d'imposition 2009 à 2018

TAS produit des statistiques sur les contribuables pour chaque district du Congrès pour chacune des années tributarios énumérées ci-dessous. Chaque État est répertorié sur une feuille séparée contenant les totaux des États, suivis d'une répartition pour chaque district du Congrès. Les totaux sont stratifiés selon les niveaux de revenus indiqués en haut de chaque feuille. L'année incluse dans les noms de fichiers indiqués ci-dessous désigne l'année d'imposition de la déclaration. En règle générale, une déclaration de revenus est déposée dans l'année qui suit l'année d'imposition. Par exemple, une déclaration pour l'année d'imposition 2014 n'est déposée qu'en 2015 (année civile) ou plus tard.

Statistiques 2018 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2017 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2016 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2015 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2014 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2013 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2012 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2011 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2010 (fichier Excel .zip)
Statistiques 2009 (fichier Excel .zip)