Problèmes les plus graves

L’IRS dépend toujours de pratiques manuelles obsolètes et d’une chaîne d’assemblage humaine pour ses opérations de traitement du papier, et le papier est sa Kryptonite. Au cours des deux dernières années et demie, des millions de contribuables ont connu des retards importants en attendant que l'IRS traite les déclarations de revenus sur papier et émette les remboursements correspondants. Ces retards sans précédent dans le traitement des documents et les remboursements sont le produit du retard pris par l’IRS pendant la pandémie, combiné à sa dépendance à une technologie de traitement obsolète et à la saisie manuelle des données. Collectivement, cela a entraîné des arriérés qui ont submergé l’IRS et l’ont même obligé à transformer une cafétéria du campus, des salles de conférence et des couloirs en un espace de stockage de papier de fortune. L'IRS doit moderniser ses procédures obsolètes de traitement du papier pour éliminer les arriérés de papier, rationaliser le traitement pour l'avenir et améliorer les services connexes aux contribuables et l'expérience des contribuables.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°1

Les lois tributarios sont trop complexes, pèsent sur les contribuables américains et ont un impact négatif sur la conformité volontaire. Le système de préparation et de déclaration des impôts est trop difficile car il est coûteux et prend du temps. Cela est particulièrement problématique pour les contribuables qui accèdent aux programmes sociaux par l’intermédiaire de l’IRS et pour les contribuables des petites entreprises. Une partie de cette complexité existe parce que l'IRC est désuet et ne reflète pas la vie moderne. Le code des impôts peut être simplifié en le rendant facile à comprendre, ce qui faciliterait l'administration de l'IRS et permettrait aux contribuables de se conformer plus facilement à leurs obligations tributarios. La simplification du Code est la mesure la plus importante que le Congrès puisse prendre pour réduire le fardeau de la conformité des contribuables. La simplification est essentielle à l'intégrité du système tributario américain et améliorera l'observation volontaire.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°2

Au cours de la dernière décennie, le budget de l'IRS a été réduit de plus de 15 pour cent en termes corrigés de l'inflation, ce qui a entraîné une réduction des effectifs sans précédent depuis les années 1970. À mesure que le personnel diminuait, les niveaux de service aux contribuables diminuaient également. La loi sur la réduction de l’inflation de 2022 a fourni à l’IRS le financement indispensable et a présenté une excellente opportunité d’améliorer le service aux contribuables. Avec ce nouveau financement, l’IRS devra recruter, embaucher et former de nouveaux employés à une échelle historique, car l’IRS n’a jamais tenté d’embaucher au-delà de ses capacités actuelles. Il doit le faire tout en suivant le rythme de l'attrition et en tenant compte des 50,000 XNUMX employés de l'IRS qui devraient disparaître par attrition au cours des six prochaines années. Pour embaucher des milliers de nouveaux employés au cours de la prochaine décennie et remplacer les employés qui ont pris leur retraite ou qui sont partis, l'IRS doit augmenter sa capacité d'embauche actuelle pour répondre à cette demande et se concentrer sur la formation de ses employés. L’IRS doit également donner la priorité au recrutement et relever les défis de recrutement auxquels il est confronté sur un marché du travail compétitif. L’agence doit s’efforcer de réorganiser la qualité de sa formation et son efficacité globale. Les nouveaux employés de l'IRS ne peuvent pas fournir un niveau de service approprié dès le premier jour ; ils ont besoin de ressources et de temps considérables pour recevoir une formation de qualité, ce qui peut souvent impliquer une formation en classe et une formation sur le tas sur une période prolongée. Une main-d’œuvre dotée des compétences de nouvelle génération a besoin d’une formation avancée tout au long de sa carrière, ce qui nécessite des investissements et des ressources budgétaires dédiées. Depuis des années, l'IRS élabore et met en œuvre une stratégie de formation complète, telle que décrite dans le rapport de l'IRS au Congrès sur la Loi sur le contribuable d'abord. Cependant, l’IRS Human Capital Office (HCO) ne disposait pas des ressources budgétaires dédiées nécessaires au lancement de cette vision. Sans une réaffectation appropriée des fonds et un investissement à long terme dans la stratégie de formation, HCO continuera à avoir des difficultés. Bien que TAS soit encouragé par les progrès progressifs récents dans les domaines de l'embauche, du recrutement et de la formation, l'IRS a encore beaucoup de travail à faire pour augmenter la capacité d'embauche des HCO, améliorer les stratégies de recrutement et commencer la mise en œuvre de son solide programme de formation.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°3

Bien que l'IRS augmente ses effectifs et mette en œuvre des technologies conçues pour améliorer l'expérience client, les retards de traitement ont fait que la demande de services téléphoniques et en personne reste élevée, tandis que les niveaux de service client restent inacceptablement bas. La saison de déclaration post-pandémique de l’exercice 2022 a vu peu d’amélioration des services téléphoniques et du Centre d’assistance aux contribuables. Les contribuables et les praticiens comptent largement sur la possibilité de joindre un employé de l'IRS pour les actions liées au compte et les réponses à leurs demandes. Le manque de services suffisants compromet la conformité, frustre les contribuables et a un impact sur la vie des contribuables. droit à un service de qualité.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°4

Fournir des informations et des services fiscaux accessibles via un compte en ligne robuste et des outils de communication numérique parfaitement intégrés sont essentiels pour les contribuables, leurs représentants et les employés de l'IRS. Les contribuables ou leurs représentants souhaitant interagir en ligne ont besoin et méritent des options de service de qualité et des réponses rapides de l'IRS. Aujourd'hui, la plupart des contribuables et des tributarioistes ne peuvent pas compter sur ces deux éléments, ce qui provoque un mécontentement qui peut conduire à une méfiance à l'égard de l'administration tributarioe. Ces dernières années, l'IRS a développé des applications Web d'auto-assistance autonomes qui permettent aux contribuables d'effectuer une seule tâche, comme résoudre leurs demandes via un robot vocal ou un chatbot automatisé, envoyer et recevoir des messages numériques sécurisés, télécharger des documents et afficher les informations de base du compte. Bien que chaque application et outil ait une valeur autonome et facilite une interaction particulière, l'IRS n'a pas exploité son utilité en les rendant accessibles à partir d'un hub central offrant une expérience transparente aux contribuables. Alors que l’IRS continue d’introduire de nouvelles applications d’auto-assistance et d’améliorer celles existantes, il devrait déterminer ses priorités en utilisant une approche centrée sur les contribuables. L'IRS doit donner la priorité à l'expérience des contribuables individuels et professionnels en tant que clients et fournir un hub central intuitif avec un accès en un clic à toutes les applications d'auto-assistance authentifiées et non authentifiées.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°5

Le nombre élevé de déclarations électroniques montre que les contribuables s'engagent dans la déclaration électronique, malgré les obstacles qu'ils rencontrent parfois. Il est dans l’intérêt de l’IRS d’encourager cette tendance en rendant le processus de dépôt électronique plus simple et plus convivial. En rendant tous les formulaires et calendriers compatibles avec le dépôt électronique, ainsi qu'en rendant les déclarations de renseignements et les historiques de paiement des contribuables téléchargeables à partir de leurs comptes en ligne, l'IRS peut faciliter le dépôt électronique rapide et précis pour les particuliers. Des opportunités d’amélioration existent également pour les contribuables professionnels, qui sont parfois découragés de produire par voie électronique leurs déclarations de renseignements et leurs déclarations de revenus du travail en raison de la lourdeur technologique. Améliorer cette capacité tout en développant une option de fichier électronique direct géré par l’IRS pourrait nécessiter un système grinçant qui parvient toujours à produire de bons résultats et créer un système de fichier électronique complet qui profiterait à la fois aux contribuables et à l’IRS. Cette transformation améliorerait l’expérience des contribuables, éliminerait les obstacles à la déclaration de revenus, améliorerait la rapidité des remboursements et favoriserait l’observation volontaire.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°6

Ce problème le plus grave concerne l’importance de la transparence et de l’accès des contribuables à l’information. Ces principes fondamentaux de l’administration tributarioe sont particulièrement cruciaux puisque l’IRS a récemment reçu une augmentation significative de son financement destiné à l’application des lois, au service client et aux améliorations technologiques. Il est également essentiel que l’IRS fournisse aux contribuables des informations complètes, précises et opportunes sur l’état de leurs remboursements, ainsi que des conseils clairs, concis et fiables sur diverses questions tributarios complexes. Une agence d'administration tributarioe totalement transparente et claire sur la manière dont les contribuables peuvent se conformer à leurs obligations tributarios et sur l'état d'avancement du traitement de leur déclaration se traduit par une confiance entre l'IRS et les contribuables, conduisant finalement à une conformité volontaire optimale.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°7

Les préparateurs de déclarations préparent plus de la moitié des déclarations de revenus des particuliers et jouent un rôle clé dans l’administration tributarioe. De nombreux contribuables sont mal équipés pour évaluer l'expertise d'un préparateur en matière de lois tributarios et de préparation de déclarations de revenus. L'absence de normes de compétence minimales pour les préparateurs de déclarations de revenus fédérales laisse les contribuables, en particulier les contribuables à faible revenu, vulnérables aux erreurs involontaires des préparateurs de déclarations qui pourraient les amener à payer trop cher leur impôt – ou à sous-payer leur impôt et à faire face à des mesures d'application ultérieures de l'IRS. Des données récentes de l'IRS montrent que les contribuables subissent un préjudice du fait de préparateurs de déclarations non accrédités. Par exemple, environ 92 % du montant total des ajustements de vérification du crédit d’impôt sur le revenu gagné pour 2020 (en dollars) ont eu lieu sur des déclarations préparées par des préparateurs de déclarations payées non accrédités. Étant donné que les contribuables sont financièrement responsables des déclarations mal préparées, les normes de compétence minimales pour les préparateurs de déclarations constituent une mesure importante de protection des contribuables. Les contribuables devraient pouvoir compter sur des préparateurs qualifiés et leur faire confiance.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°8

Les appels jouent un rôle crucial dans la résolution administrative des cas au sein de l’IRS. Cependant, au cours de la dernière décennie, les Appels ont été confrontés à des problèmes de financement et à l’attrition des effectifs, ce qui a rendu difficile la fourniture d’un service de premier ordre aux contribuables. Il faut en moyenne environ un an pour résoudre un cas d'appel, ce qui signifie que les contribuables peuvent être frustrés et découragés par le processus au moment où il arrive à son terme. Grâce à un recrutement et à une formation accrus et à des systèmes modernisés pour les dossiers électroniques, les appels peuvent améliorer les temps de cycle, une étape importante vers un service de qualité aux contribuables. Les appels peuvent également faire des progrès importants en renforçant son rôle de bureau indépendant au sein de l'IRS en adoptant des pratiques plus favorables aux contribuables en matière de conférences, en habilitant les agents d'appel en tant que décideurs finaux et en offrant aux contribuables un accès aux mémorandums d'appel et aux procédures post-règlement. conférences, le cas échéant.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°9

De nombreux contribuables ont du mal à comprendre leurs obligations tributarios et à accéder aux informations et aux services de l'IRS. Cependant, les contribuables vivant à l’étranger sont confrontés à des défis supplémentaires dans pratiquement tous les aspects de leur expérience tributarioe. Qu’ils soient citoyens américains, étrangers résidents vivant à l’étranger ou étrangers ayant des obligations tributarios américaines, les lois qui s’appliquent à ces contribuables sont très complexes. Ces contribuables sont soumis à des règles très complexes pour déterminer s'ils doivent produire une déclaration de revenus américaine et, si tel est le cas, déterminer leur obligation tributarioe américaine. Ils ont un accès encore plus limité au service client de l’IRS que les contribuables nationaux, et ils sont régulièrement confrontés à des retards dans la réception de leur correspondance. Ils se heurtent également à des obstacles pour obtenir des numéros d’identification tributarioe, produire des déclarations par voie électronique et accéder à l’aide de l’IRS et du secteur privé. Le National Taxpayer Advocate exhorte l'IRS à prendre des mesures concrètes pour réduire le fardeau qui pèse sur ces contribuables et à mieux les soutenir dans leurs tentatives de se conformer à la loi américaine.

Lisez l'intégralité du problème le plus grave n°10