Charte des droits du contribuable
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Comment nous avons aidé

Le rapport annuel du National Taxpayer Advocate (NTA) au Congrès identifie les principaux problèmes affectant les contribuables à la fois individuellement et systémiquement, et s'efforce de porter ces problèmes à l'IRS.

Vous trouverez ci-dessous des mises à jour sur les problèmes précédemment identifiés par la NTA et des exemples de changements que le Taxpayer Advocate Service (TAS) et la NTA ont travaillé pour apporter au sein de l'IRS. Vous pouvez également découvrir comment vos commentaires ont aidé TAS à soulever des problèmes et comment TAS peut vous aider à résoudre vos problèmes fiscaux.

En savoir plus sur les NTA Recommandations législatives au Congrès.

Comment nous avons aidé

Protéger les contribuables à faible revenu des prélèvements

Question

Recommandation

Progrès
Grâce au Federal Payment embargo Program (FPLP), l’IRS peut accepter les paiements effectués par le gouvernement fédéral aux contribuables qui doivent des impôts. La NTA s'inquiétait du fait que les protections étaient inadéquates pour prévenir les difficultés financières lorsque l'IRS imposait un prélèvement aux contribuables à faible revenu. L'IRS et la TAS ont travaillé ensemble pour développer un filtre permettant d'exclure les contribuables à faible revenu du FPLP. L'IRS a mis en œuvre le filtre en 2011.

Surveillance accrue des préparateurs de retours

Question

Recommandation

Progrès
Les préparateurs de déclarations jouent un rôle essentiel dans le système tributario en préparant environ 58 % des déclarations des particuliers et 80 % des déclarations des petites entreprises. Pourtant, n’importe qui peut préparer une déclaration de revenus moyennant des frais – sans formation, sans licence et sans aucune surveillance requise. La NTA a recommandé à plusieurs reprises que l'IRS élabore un plan pour améliorer la compétence, la visibilité et la responsabilité des préparateurs. En 2010, l'IRS a accepté de créer un nouveau programme de préparation au retour qui intègre plusieurs des recommandations de la NTA, notamment :

  • Un numéro d'identification unique pour chaque préparateur
  • Une exigence selon laquelle tous les préparateurs qui ne sont pas avocats, CPA ou agents inscrits (qui ont déjà des directives strictes pour obtenir leurs qualifications professionnelles) passent un test de leurs connaissances de base en matière de préparation de déclaration.

Travailler pour aider les victimes de vol d’identité

Question

Recommandation

Progrès
Pour de nombreux auteurs, la fraude tributarioe peut être considérée comme une entreprise à faible risque et très rémunératrice. Les reportages suggèrent que certains groupes très organisés ont choisi le vol d'identité lié aux impôts comme crime du jour. L’usurpation d’identité est devenue une opération à grande échelle, avec des opérations de « chaufferie » impliquant le vol de listes massives de SSN. Apparemment, il existe des réseaux de criminels qui non seulement partagent des informations personnelles volées, mais organisent même des séminaires sur la manière d'utiliser ces informations pour produire de fausses déclarations. TAS a travaillé en étroite collaboration avec la division des enquêtes criminelles (CI) de l'IRS au cours des dernières années pour s'assurer que lorsque CI a identifié un stratagème et dispose de listes de SSN des victimes, ces informations sont rapidement transférées au côté civil de l'IRS afin que les victimes sont avertis et des marqueurs d’usurpation d’identité sont placés sur leurs comptes. Nous nous sommes coordonnés avec CI et le ministère de la Justice sur certains cas pour garantir que les victimes reçoivent une notification et soient informées des possibilités d'assistance à l'IRS. Ce n’est que grâce à la détection, aux poursuites et à l’assistance aux victimes que nous serons en mesure de lutter de manière globale contre l’augmentation du vol d’identité lié à l’impôt.

TAS influence l’initiative « Nouveau départ »

Question

Recommandation

Progrès
Depuis 2004, la NTA a fréquemment identifié le processus de recouvrement de l'IRS comme un facteur important des problèmes les plus graves auxquels sont confrontés les contribuables américains. La NTA a identifié de nombreux aspects du processus qui ne reflètent pas les principes de collecte de l'IRS. L’identification de ces problèmes a contribué à générer une étude de l’IRS en 2010, qui a à son tour produit les changements « Fresh Start » que l’IRS a introduits en 2011 et 2012. L’objectif de l’initiative Fresh Start est d’aider les particuliers et les petites entreprises en difficulté à payer leurs impôts. TAS a beaucoup travaillé avec l'IRS sur l'élaboration du plan de mise en œuvre du Nouveau départ et a surveillé l'impact de l'initiative dans plusieurs domaines clés.

Offrir un soulagement au « conjoint innocent »

Question

Recommandation

Progrès
L'IRS peut supprimer les obligations tributarios dans certaines circonstances lorsqu'il ne serait pas juste de tenir un conjoint responsable. C’est ce qu’on appelle la règle du « conjoint innocent ». Un règlement du Trésor exigeait que le conjoint demande cet allègement dans les deux ans suivant le début des activités de recouvrement par l'IRS. Cela limitait considérablement le délai dont disposait un conjoint pour demander une allègement. La NTA a proposé que le Congrès modifie le Code pour permettre les demandes d'allégement à tout moment avant l'expiration de la période de limitation des activités de collecte. Après que plusieurs membres du Congrès se soient déclarés préoccupés par le fait que la pratique de l'IRS ne reflétait pas l'intention du Congrès, l'IRS a accepté d'éliminer la restriction de deux ans, offrant ainsi aux contribuables un délai plus long pour demander réparation à leur conjoint innocent.

Réglementer les prêts par anticipation de remboursement (RAL)

Question

Recommandation

Progrès
Les prêts anticipés de remboursement (RAL) sont des produits financiers qui se sont largement développés sur le marché de la préparation de l'EITC et permettent aux contribuables à faible revenu d'accélérer la réception de leur remboursement d'impôt, ce qui s'avère souvent être des frais usuraires prélevés par le prêteur à l'arrivée du remboursement. . Dans le passé, la TAS a proposé de réglementer les RAL85, qui ont été statistiquement associés à la non-conformité. En 2010, le commissaire a annoncé une réduction des RAL en ne posant pas d'« indicateur de dette » indiquant si un remboursement d'impôt demandé sera compensé en raison d'une dette du contribuable.

Accélérez l’utilisation de rapports d’informations tiers

Question

Recommandation

Progrès
Les rapports d'informations de tiers, tels que les formulaires W-2 (déclaration de salaire et d'impôt), sont un outil principal permettant à l'IRS de vérifier les montants des revenus. L'IRS a identifié les « erreurs de déclaration des revenus » comme le type d'erreur entraînant le troisième plus grand nombre d'erreurs EITC. La NTA a recommandé que des mesures soient prises pour permettre à l'IRS de recevoir et de traiter les déclarations d'informations avant d'émettre des remboursements. L'ancien commissaire Shulman a récemment adopté cette vision dans son discours annuel au National Press Club.

Comment vous avez aidé

Le système d'information de gestion systémique (SAMS) de TAS permet aux contribuables et aux employés de l'IRS de soumettre des exemples de processus ou de procédures qui ont un impact négatif sur les contribuables ou entraînent une inefficacité. Après avoir examiné le problème, TAS s'efforce de résoudre le problème systémique. Voici quelques exemples:

  • Le site Web de l'IRS pour Formulaires à remplir gratuitement (FFFF) porte un slogan : « TOUT LE MONDE est éligible au fichier gratuit ! » Cependant, FFFF a des limites et des conditions d'éligibilité, ce qui déroute les contribuables qui ont essayé d'utiliser FFFF et ont vu leurs déclarations rejetées. À la demande pressante du TAS, l'IRS ajoute des précisions concernant les personnes éligibles au FFFF. L'IRS améliore également le langage des avis liés au FFFF pour mieux expliquer pourquoi une déclaration a été rejetée.
  • L’IRS refusait de manière inappropriée le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) aux membres du clergé à faible revenu. En raison de la manière dont les membres du clergé déclarent leurs revenus, l'IRS comptait deux fois leurs revenus, créant des situations dans lesquelles les membres du clergé à faible revenu n'étaient pas éligibles au crédit. Sur l'insistance de TAS, l'IRS a mis à jour ses procédures écrites et formé ses employés sur la façon de traiter ces demandes d'EITC.
  • L'IRS rejetait certains dépôts électroniques Formulaire 1120-S, Déclaration de revenus américaine pour une société S revient en raison d'un problème de codage. Après l’intervention du TAS, l’IRS a modifié sa programmation.
  • L'IRS a fréquemment commis des erreurs liées aux exigences de dépôt lors de l'octroi d'une dispense de dépôt. Formulaire 990, Déclaration de l'organisation exonérée d'impôt sur le revenu. En conséquence, certaines entités gouvernementales ont perdu leur statut d’exonération. L'IRS a amélioré les instructions données aux employés sur la manière appropriée de modifier ces exigences de dépôt. L'IRS a également accepté de fournir une formation de recyclage aux employés chargés de mettre à jour les informations sur les entités contribuables gouvernementales.

Êtes-vous au courant d’un processus ou d’une procédure IRS qui pourrait causer des problèmes aux contribuables ? Soumettez votre problème à TAS sur IRS.gov.

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Comment est-ce que nous pouvons vous aider

Les employés de TAS aident les contribuables dont les problèmes fiscaux entraînent des difficultés financières, qui cherchent de l'aide pour résoudre des problèmes fiscaux qui n'ont pas été résolus par les voies normales ou qui pensent qu'un système ou une procédure IRS ne fonctionne pas comme il le devrait. Alors que tout le personnel de l'IRS doit prendre en compte et protéger les droits des contribuables, les employés de TAS ont la responsabilité particulière de garantir que l'IRS traite tous les contribuables équitablement. Au cours de l'exercice 2012, TAS a traité près de 220,000 XNUMX dossiers de contribuables.

Si vous rencontrez des problèmes fiscaux que vous n’avez pas pu résoudre vous-même, TAS peut vous aider. Vérifiez si vous êtes admissible à une aide tributarioe.