Consultez notre carte tributarioe interactive pour voir où vous en êtes dans le processus tributario. Cela pourrait vous aider à vous frayer un chemin à travers l’IRS.
Un accord de paiement partiel (PPIA) est un accord mensuel plan de paiement option pour les contribuables qui ont un solde d’impôt mais qui sont incapables de payer l’intégralité du solde dans le temps restant dont l’IRS dispose pour collecter, appelé date d’expiration du statut de recouvrement (CSED). Le CSED est généralement de 10 ans à compter de la date de l'avis d'imposition ; cependant, il peut être prolongé pour diverses raisons. Une PPIA vous permet de payer un montant mensuel que vous pouvez vous permettre jusqu'à l'expiration de la CSED, date à laquelle tout solde restant dû cessera d'être perçu. Une PPIA peut empêcher l’IRS de prendre d’autres mesures de recouvrement, telles que des prélèvements et des saisies.
Si vous demander un accord de versement, le moment où la demande est en attente est expulsé, ou suspend le fonctionnement de, le premier CSED de dix ans. Généralement, une demande d’accord de versement est en attente jusqu’à ce qu’elle soit examinée ; et est établie, ou la demande est retirée par vous ou rejetée par l'IRS. Si la demande d'accord de versement est rejetée, le déroulement du délai d'encaissement est suspendu pendant 30 jours supplémentaires. De même, si vous ne respectez pas les paiements de votre accord de versement et que l'IRS propose de résilier l'accord de versement, le déroulement de la période de collecte est suspendu pendant 30 jours supplémentaires. Enfin, si vous exercez votre droit de recours soit contre le rejet, soit contre la résiliation du contrat de versement, le délai de recouvrement est suspendu à compter du moment où le recours est pendant jusqu'à la date à laquelle la décision attaquée devient définitive.
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Avec une PPIA approuvée, vous acceptez de rester à jour avec tous les paiements mensuels et toutes les exigences en matière de déclaration de revenus et de paiement. Si vous êtes en défaut en manquant un ou plusieurs paiements, l'accord de versement peut être résilié et l'IRS peut commencer à prendre des mesures coercitives. Il est important de sélectionner la convention qui correspond à votre situation personnelle et qui vous permet d'effectuer vos paiements mensuellement et à temps. Une source courante de dette tributarioe est le manque d’argent retenu sur votre salaire. Si cela vous arrive, envisagez de réviser votre formulaire IRS W-4, Certificat d'indemnité de retenue de l'employé, pour éviter ce problème dans les années à venir. Si vous êtes travailleur indépendant, effectuez vos paiements estimés tout au long de l'année.
Vous avez un solde sur votre compte tributario et vous souhaitez payer le solde sous forme de versements mensuels à l'IRS, mais vous n'êtes pas admissible à un paiement régulier. plan de paiement et avez été mis en place sur un PPIA, ou vous avez demandé un PPIA.
Vous souhaiterez peut-être envisager d’autres ressources avant de mettre en place un plan de paiement. Pouvez-vous emprunter auprès d’une institution financière ou d’un membre de votre famille pour payer le solde ? Si tel est le cas, cela vous coûtera probablement moins d’argent puisque l’IRS vous facture des intérêts même si vous suivez un plan de paiement. Vous pouvez également éviter certaines pénalités et intérêts associés en payant l’IRS plus tôt. Comparez les coûts selon votre situation.
Examinez la dette tributarioe pour être sûr que vous la devez. Si vous ne pensez pas devoir payer de l’impôt, c’est le moment d’en parler à l’IRS. Si vous avez reçu un avis de l'IRS, commencez par appeler le numéro indiqué sur l'avis pour discuter du montant que vous devez. L'IRS n'envisagera pas d'accord de versement si vous avez des déclarations de revenus en souffrance, vous devez donc avoir produit toutes vos déclarations de revenus.
Vous pouvez demander une PPIA par téléphone ou par courrier, mais pas en ligne.
Si vous êtes dans cette situation, vous pourriez également envisager de soumettre un offrir en compromis pour régler vos impôts au lieu d'un accord de versement.
Même si l'IRS approuve un accord de versement, les pénalités et intérêts applicables continueront de s'accumuler sur votre compte pendant toute la durée de l'IA. Pour les particuliers, les soldes supérieurs à 25,000 10,000 $ doivent être payés par prélèvement automatique. Pour les entreprises, les soldes supérieurs à XNUMX XNUMX $ doivent être payés par prélèvement automatique. L’une des conditions d’un accord de versement est que l’IRS appliquera automatiquement tout remboursement (ou trop-payé) qui vous est dû aux impôts que vous devez. L'IRS peut également déposer une Avis de privilège tributario fédéral. Pour plus d'informations, voir Publication 594, Le processus de collecte IRS.
Après avoir demandé un plan de paiement, vous pouvez recevoir des avis ou des lettres tels que :
Si vous êtes approuvé pour une PPIA et que vous encourez ensuite des soldes supplémentaires, que vous n'effectuez pas les paiements requis ou que vous ne produisez pas de déclarations de revenus actuelles, vous pouvez recevoir des avis ou des lettres telles que :
L'IRS vous demandera au moins des informations financières mises à jour tous les deux ans. Il est important que vous répondiez en temps opportun aux demandes d’informations financières mises à jour pour éviter de manquer à votre accord. Les informations financières comprennent les pièces justificatives de vos revenus, dépenses et autres montants que vous devez (par exemple, remboursements de prêts immobiliers et automobiles, autres obligations). Les leurs publie des normes nationales et locales vous pouvez utiliser pour déterminer vos dépenses mensuelles admissibles et calculer le paiement mensuel approprié. Si vous estimez que vous devriez avoir droit à un montant supérieur au montant standard, justifiez votre demande ou lors des examens de routine de vos informations financières au cours de votre accord.
Par mail
Vous pouvez compléter l'IRS Formulaire 9465, Demande d'accord de versement, soumettez-la avec tous les documents requis et envoyez-la par courrier à l'adresse indiquée dans le Des instructions. Il n'y a pas d'option permettant de sélectionner une PPIA sur le formulaire, vous souhaiterez donc inclure une note expliquant que vous souhaitez être pris en considération pour une PPIA.
Pour PPIA, vous devez également soumettre un autre formulaire :
Par téléphone
Si vous préférez postuler par téléphone, appelez 800-829-1040 (individuel) ou 800-829-4933 (entreprise), ou le numéro de téléphone figurant sur votre facture ou votre avis.
Frais:
Selon le type d'accord et le montant de vos revenus, des frais peuvent vous être facturés. frais pour établir un accord de versement. Les frais initiaux pour la mise en place d'un accord de versement varient en fonction du mode de paiement que vous choisissez. Ces frais sont susceptibles de changer et sont indiqués sur le Page Accord de versement en ligne.
Les frais peuvent être réduits ou supprimés si vous êtes considéré comme ayant un faible revenu. L'exonération ou le remboursement des frais d'utilisation s'applique uniquement aux contribuables individuels dont le revenu brut ajusté, tel que déterminé pour l'année la plus récente pour laquelle ces informations sont disponibles, est égal ou inférieur à 250 % du seuil de pauvreté fédéral applicable (contribuables à faible revenu) qui concluent un accord. plans de paiement à long terme (accords de versement) à compter du 10 avril 2018. Si vous pensez répondre aux exigences du statut de contribuable à faible revenu, mais que l'IRS ne vous identifie pas comme contribuable à faible revenu, veuillez consulter Formulaire 13844, Demande de frais d'utilisation réduits pour les accords de versement à titre indicatif. Les candidats doivent soumettre le formulaire dans les 30 jours à compter de la date de leur lettre d’acceptation de l’accord de versement pour demander à l’IRS de reconsidérer leur statut. Les candidatures doivent être envoyées par courrier à :
Internal Revenue Service
Boîte postale 219236, arrêt 5050
Kansas City, Missouri 64121-9236
Les contribuables à faible revenu peuvent bénéficier d'une dispense des frais au moment de la conclusion de l'IA s'ils choisissent de payer par prélèvement automatique, ou dans le cas contraire, ils peuvent obtenir le remboursement des frais une fois qu'ils respectent les termes de l'accord.
Que se passe-t-il si l'IRS rejette ma demande, fait défaut ou résilie mon accord de versement ?
Vous avez le droit de faire appel :
See Programme d'appel de recouvrement (CAP) pour plus d'informations:
Si ça vient de l'IRS, l'avis contiendra des instructions sur la façon de répondre. Si vous souhaitez plus de détails sur votre compte tributario, vous pouvez commander une transcription. Examinez également votre avis ou votre lettre pour voir s’il existe un gravamen vers un site Web spécifique à visiter pour obtenir des informations supplémentaires. Ceci se trouve généralement à la fin de l’avis ou de la lettre.
Si c'est d'une autre agence, tel qu'un service tributario de l'État, vous devrez appeler ce bureau pour obtenir des explications.
Examinez la dette tributarioe pour être sûr que vous la devez. Si vous ne pensez pas devoir payer de l’impôt, c’est le moment d’en parler à l’IRS. Si vous avez reçu un avis de l'IRS, commencez par appeler le numéro indiqué sur l'avis pour discuter du montant que vous devez.
L'IRS n'acceptera un accord de versement que si vous avez déposé toutes vos déclarations. Une fois que vous avez conclu un accord, vous devrez payer toutes les taxes futures à temps, sinon votre accord pourrait faire défaut.
Vous souhaiterez peut-être envisager d’autres ressources avant de mettre en place un accord de versement. Pouvez-vous emprunter auprès d’une institution financière ou d’un membre de votre famille pour payer le solde ? Si tel est le cas, cela vous coûtera probablement moins d’argent puisque l’IRS vous facture des intérêts même si vous suivez un plan de paiement. Vous pouvez également éviter certaines pénalités et intérêts associés en payant l’IRS plus tôt. Comparez les coûts selon votre situation.
Comprendre votre avis ou votre lettre
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L' Service de l'avocat des contribuables est une organisation indépendante au sein de l'IRS qui aide les contribuables et protège leurs droits. Nous pouvons vous offrir de l'aide si votre problème tributario entraîne des difficultés financières, si vous avez essayé sans succès de résoudre votre problème avec l'IRS, ou si vous pensez qu'un système, un processus ou une procédure de l'IRS ne fonctionne tout simplement pas comme il le devrait. Si vous bénéficiez de notre assistance, toujours gratuite, nous ferons tout notre possible pour vous aider.
Visitez le www.taxpayeradvocate.irs.gov ou appelez le 
1-877-777-4778.
Les cliniques pour les contribuables à faible revenu (LITC) sont indépendantes de l'IRS et du TAS. Les LITC représentent les personnes dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau et qui doivent résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Les LITC peuvent représenter les contribuables lors d'audits, d'appels et de litiges en matière de perception d'impôts devant l'IRS et devant les tribunaux. De plus, les LITC peuvent fournir des informations sur les droits et responsabilités des contribuables dans différentes langues aux personnes qui parlent l'anglais comme langue seconde. Les services sont offerts gratuitement ou pour une somme modique. Pour plus d’informations ou pour trouver un LITC près de chez vous, consultez le Page LITC sur le site TAS ou Publication 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenu.
Accord de paiement échelonné partiel
