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Publié le:   | Dernière mise à jour : 29 avril 2025

Exigences en matière de dépôt et de tenue de dossiers pour les petites entreprises

les petites entreprises

Il existe environ 57 millions de petites entreprises et de contribuables indépendants aux États-Unis, dont :

  • Sociétés et partenariats dont les actifs sont inférieurs à 10 millions de dollars ;
  • Propriétaires uniques;
  • Entrepreneurs indépendants ;
  • Membres d'une société de personnes qui exploite un commerce ou une entreprise ;
  • D’autres travaillent à leur compte, même si l’entreprise est à temps partiel ; et
  • Travailleurs à la demande (c'est à dire., chauffeurs Uber/Lyft, propriétaires de locations Airbnb, services de livraison, etc.).

Le Taxpayer Advocate Service partage les informations suivantes avec les contribuables des petites entreprises pour :

  • Vous aider à répondre à vos exigences de dépôt ;
  • Partager des ressources pour l'information et la préparation des déclarations de revenus ;
  • Vous aider à produire des déclarations précises.

Exigences de dépôt pour les petites entreprises

Généralement, les formulaires fiscaux fédéraux que vous devrez produire varient selon le type d'entreprise :

Entité commerciale Type de taxe Les formulaires d'impôt
Propriétaire unique Impôt sur le revenu Formulaire 1040/1040SR Annexe C ou F
Impôt sur le travail indépendant Formulaire 1040/1040SR Annexe SE
taxe estimée Formulaire 1040-ES
Impôts sur l'emploi Formulaires 940 et 941, 944 ou 943
Partenariat Déclaration annuelle des revenus Formulaire 1065
Impôts sur l'emploi Formulaires 940 et 941, 944 ou 943
Partenaire en partenariat (individuel) Impôt sur le revenu Formulaire 1040/1040SR Annexe E
Impôts sur l'emploi Formulaire 1040/1040SR Annexe SE
taxe estimée Formulaire 1040-ES
Société (C ou S) Impôt sur le revenu – Société C Formulaire 1120
Impôt sur le revenu – Société S Formulaire 1120-S
taxe estimée Formulaire 1120-W (C-Corp uniquement)
Impôts sur l'emploi Formulaires 940 et 941, 944 ou 943
Actionnaire de la société S Impôt sur le revenu Formulaire 1040/1040SR Annexe E
taxe estimée Formulaire 1040-ES

Recordkeeping

En tant que petite entreprise, vous pouvez avoir de nombreux types de déclarations dues et de nombreux types de déductions. En tant que propriétaire de petite entreprise très occupé, il est important de mettre en place un système de tenue de dossiers convivial.

Vous devrez peut-être justifier vos revenus et vos déductions. De bons dossiers peuvent vous aider à préparer des dossiers financiers, à garder une trace des biens et des déductions et bien plus encore. De bons dossiers peuvent également vous aider à savoir exactement où cibler le financement et à réduire les dépenses pour optimiser les profits. Votre tenue de dossiers doit garder une trace de :

  • Recettes brutes ;
  • Inventaire, y compris toute marchandise retirée de la vente pour usage personnel ; et
  • Dépenses.

Ressources TAS

Ressources du SRI

Visitez le service de défense des contribuables Obtenir le centre d'aide pour une liste de sujets fiscaux pour vous aider à résoudre de nombreux problèmes liés à la tributarioité.

Pour plus de mises à jour du Taxpayer Advocate Service, visitez le centre de nouvelles et d'information pour lire les derniers conseils fiscaux, blogs, alertes et plus encore.