Il existe environ 57 millions de petites entreprises et de contribuables indépendants aux États-Unis, dont :
- Sociétés et partenariats dont les actifs sont inférieurs à 10 millions de dollars ;
- Propriétaires uniques;
- Entrepreneurs indépendants ;
- Membres d'une société de personnes qui exploite un commerce ou une entreprise ;
- D’autres travaillent à leur compte, même si l’entreprise est à temps partiel ; et
- Travailleurs à la demande (c'est à dire., chauffeurs Uber/Lyft, propriétaires de locations Airbnb, services de livraison, etc.).
Le Taxpayer Advocate Service partage les informations suivantes avec les contribuables des petites entreprises pour :
- Vous aider à répondre à vos exigences de dépôt ;
- Partager des ressources pour l'information et la préparation des déclarations de revenus ;
- Vous aider à produire des déclarations précises.
Exigences de dépôt pour les petites entreprises
Généralement, les formulaires fiscaux fédéraux que vous devrez produire varient selon le type d'entreprise :
| Entité commerciale | Type de taxe | Les formulaires d'impôt |
| Propriétaire unique | Impôt sur le revenu | Formulaire 1040/1040SR Annexe C ou F |
| Impôt sur le travail indépendant | Formulaire 1040/1040SR Annexe SE | |
| taxe estimée | Formulaire 1040-ES | |
| Impôts sur l'emploi | Formulaires 940 et 941, 944 ou 943 | |
| Partenariat | Déclaration annuelle des revenus | Formulaire 1065 |
| Impôts sur l'emploi | Formulaires 940 et 941, 944 ou 943 | |
| Partenaire en partenariat (individuel) | Impôt sur le revenu | Formulaire 1040/1040SR Annexe E |
| Impôts sur l'emploi | Formulaire 1040/1040SR Annexe SE | |
| taxe estimée | Formulaire 1040-ES | |
| Société (C ou S) | Impôt sur le revenu – Société C | Formulaire 1120 |
| Impôt sur le revenu – Société S | Formulaire 1120-S | |
| taxe estimée | Formulaire 1120-W (C-Corp uniquement) | |
| Impôts sur l'emploi | Formulaires 940 et 941, 944 ou 943 | |
| Actionnaire de la société S | Impôt sur le revenu | Formulaire 1040/1040SR Annexe E |
| taxe estimée | Formulaire 1040-ES |
Recordkeeping
En tant que petite entreprise, vous pouvez avoir de nombreux types de déclarations dues et de nombreux types de déductions. En tant que propriétaire de petite entreprise très occupé, il est important de mettre en place un système de tenue de dossiers convivial.
Vous devrez peut-être justifier vos revenus et vos déductions. De bons dossiers peuvent vous aider à préparer des dossiers financiers, à garder une trace des biens et des déductions et bien plus encore. De bons dossiers peuvent également vous aider à savoir exactement où cibler le financement et à réduire les dépenses pour optimiser les profits. Votre tenue de dossiers doit garder une trace de :
- Recettes brutes ;
- Inventaire, y compris toute marchandise retirée de la vente pour usage personnel ; et
- Dépenses.
Pour des informations plus utiles pour les petites entreprises, voir Conseil tributario : Points saillants sur la tributarioité des petites entreprises, qui aborde les éléments clés de la propriété d'une petite entreprise, notamment :
- Les types généraux de taxes professionnelles ;
- L’importance d’effectuer des paiements d’impôts estimés si nécessaire ;
- Options de paiement; et
- Dix conseils fiscaux fédéraux pour aider les propriétaires de petites entreprises :
-
- Connaissez vos limites et sachez quand vous devez demander de l’aide à un professionnel
- Tenir des registres adéquats
- Séparez vos finances personnelles et professionnelles
- Classez correctement votre entreprise
- Gérer la paie
- Abonnez-vous aux nouvelles électroniques pour les petites entreprises
- Recherchez les déductions tributarios pour les petites entreprises
- Déduction tributarioe pour travailleur indépendant
- Effectuez vos paiements d’impôts à temps
- Pour un traitement plus rapide, produisez vos déclarations par voie électronique
Ressources TAS
- Petite entreprise
- Obtenez de l'aide : Impôts sur le travail indépendant
- Obtenir de l'aide : Conséquences de la non-déclaration
- Cliniques pour les contribuables à faible revenu
- Feuille de route pour les contribuables
- Publication 5341,La feuille de route du contribuable
- Publication 5341 (SP), La feuille de route du contribuable (espagnol)
Ressources du SRI
- Centre tributario des petites entreprises et des travailleurs autonomes
- Centre tributario des travailleurs autonomes
- Formulaires et publications pour petites entreprises
- Publication 334, Guide tributario pour les petites entreprises
- Publication 583, Créer une entreprise et tenir des registres
- Publication 4591, Responsabilités tributarios fédérales des petites entreprises
- Publication 535, Dépenses d'entreprise
- Publication 463, Frais de voyage, de cadeaux et de voiture
- Impôts sur l'emploi et pénalité de récupération du fonds fiduciaire (TFRP)
- Publication 505, retenue d'impôt et impôt estimé
- Publication 542, sociétés
- Publication 225, Guide tributario de l'agriculteur
- Économie des concerts :
- Centre tributario Gig Economy
- Publication 5369, Gig Economy et vos impôts : choses à savoir
- Vos impôts dans l’économie du partage
- Choisir un préparateur de déclarations de revenus
- Gouvernement de l'IRS : Besoin de quelqu'un pour préparer votre déclaration d'impôts ?
- Gouvernement de l'IRS : Répertoire des préparateurs de déclarations de revenus fédéraux avec titres de compétences et certaines qualifications
Visitez le service de défense des contribuables Obtenir le centre d'aide pour une liste de sujets fiscaux pour vous aider à résoudre de nombreux problèmes liés à la tributarioité.
Pour plus de mises à jour du Taxpayer Advocate Service, visitez le centre de nouvelles et d'information pour lire les derniers conseils fiscaux, blogs, alertes et plus encore.