Vous êtes marié ? Voici quelques conséquences tributarios à prendre en compte et les mesures à prendre dès maintenant :

Publié le: le 13 août 2024 | Dernière mise à jour : 13 août 2024

Les conséquences tributarios du fait de se marier

Vous êtes-vous marié cette année ou envisagez-vous de vous marier avant le 31 décembre ?

Lorsque vous vous mariez, votre situation tributarioe change. Votre état civil au 31 décembre détermine vos options de déclaration de revenus pour toute l’année. La loi de l'État détermine si vous êtes marié. Si vous êtes marié à la fin de l'année, vous avez deux choix de statut de déclaration :

Dépôt conjoint avec votre nouveau conjoint (Déclaration conjointe pour les mariés) ou
Dépôt séparé de votre conjoint (marié, dépôt séparé)

Considérations sur la responsabilité tributarioe des couples mariés

La plupart des couples mariés déposent leur demande conjointement parce que c'est plus simple et souvent plus avantageux financièrement. La déclaration conjointe vous rend également éligible à de nombreuses déductions tributarios et crédits d'impôt. Cependant, si l'un des conjoints doit des arriérés d'impôts, qu'ils soient fédéraux ou étatiques, ou doit certaines autres dettes non tributarios, telles qu'une pension alimentaire pour enfants en souffrance ou des prêts étudiants en défaut, le L'IRS peut compenser votre remboursement d'impôt commun pour régler les dettes individuelles. De plus, les personnes qui produisent une déclaration conjointe encourent une « responsabilité solidaire » comme expliqué ci-dessous.

Voici quelques termes que vous devriez connaître pour décider comment déposer votre déclaration :

Responsabilité solidaire – Cela se produit lorsque vous déposez conjointement avec votre nouveau conjoint. Cela signifie que l'IRS peut recouvrer une responsabilité conjointe de vous ou de votre conjoint, même après votre divorce, si vous avez déposé une déclaration de revenus fédérale commune. L'IRS peut faire valoir votre responsabilité solidaire même si un jugement de divorce stipule que votre ex-conjoint sera responsable de tous les montants dus sur les déclarations conjointes précédemment déposées. Pour chaque année où vous produisez une déclaration conjointe, vous êtes généralement « solidairement responsable » de tout sous-paiement d'impôt fédéral sur le revenu, intérêts et pénalités causés par des erreurs et omissions tributarios involontaires de votre nouveau conjoint ou des infractions tributarios délibérées. Si vous produisez séparément, vous ne serez pas responsable des dettes tributarios fédérales impayées de votre conjoint.
Conjoint innocent - Si vous pouvez prouver que vous n'étiez pas au courant des déficits fiscaux de votre conjoint, que vous n'aviez aucune raison de le savoir et que vous n'en avez pas personnellement bénéficié, vous pouvez déposer une demande d'exception à la règle de responsabilité solidaire en vertu du conjoint innocent. des provisions.

Les trois types de secours disponibles sont :

Soulagement du conjoint innocent ;
Séparation des responsabilités ; et
Un soulagement équitable.

Chaque type de secours a des exigences différentes. Voir Publication IRS 971, Conjoint innocent Secours pour plus d'informations.

Ainsi, produire une déclaration séparément peut sembler une bonne idée si vous êtes au courant des impôts antérieurs et autres dettes de votre conjoint et que vous ne voulez pas en être responsable, mais il y a potentiellement un inconvénient. Une déclaration séparée peut vous rendre inéligible à certaines déductions tributarios et crédits d'impôt. Par exemple, vous ne pouvez pas bénéficier du crédit pour les frais de garde d’enfants et de personnes à charge dans la plupart des cas. De plus, vous ne pouvez pas demander le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC). Se référer à Publication IRS 501, Personnes à charge, déduction standard et informations de dépôt, pour plus d'informations sur l'impact du statut de déclaration tributarioe sur certains avantages fiscaux potentiels auxquels vous pourriez prétendre.

Une dernière chose que vous devez savoir sur le choix d'un statut de production : une fois que vous produisez une déclaration conjointe, vous ne pouvez pas choisir de produire des déclarations distinctes pour la même année après la date d'échéance de la déclaration.

En fin de compte, le choix du statut de dépôt dépend de vous deux.

Éléments connexes à considérer et actions nécessaires

Voici quelques autres éléments liés à la déclaration de revenus à considérer lorsque vous vous mariez :

Numéro de sécurité sociale (SSN) :Vous devez mettre à jour la Social Security Administration (SSA) avec votre nouveau nom de famille, s'il a changé ou si les deux conjoints coupent leur nom de famille après leur mariage. Lorsque les jeunes mariés déposent une déclaration de revenus fédérale en utilisant leur nouveau nom de famille mais ne mettent pas d'abord à jour leurs dossiers auprès du SSA, les ordinateurs de l'IRS ne peuvent pas faire correspondre le nouveau nom avec le SSN enregistré, ce qui oblige l'IRS à rejeter ou à restituer l'impôt. revenir pour correction. Si vous demandez un remboursement, cela pourrait retarder la réception de votre remboursement. Reportez-vous au site Web de la SSA pour plus d'informations sur la façon de mettre à jour les enregistrements SSA à l'adresse ssa.gov.
Changement d'adresse:Si vous déménagez, informez immédiatement l'IRS de votre nouvelle adresse afin que vous puissiez recevoir tout remboursement ou avis ou lettres de l'IRS à votre nouvelle adresse. Ce changement s'appliquera aux informations de compte avant votre mariage et garantira que l'IRS envoie la correspondance à la bonne adresse, quelle que soit l'année tributarioe à laquelle elle s'applique. Vous pouvez changer votre adresse lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale, ou si vous avez déjà produit votre déclaration, vous pouvez produire Formulaire IRS 8822, changement d'adresse. Vous devez également informer le service postal américain de transférer votre courrier en vous connectant en ligne à l'adresse usps.com ou en visitant votre bureau de poste local.
Enfants adoptés:Si vous avez adopté le ou les enfants de votre conjoint après votre mariage, assurez-vous que chaque enfant dispose d'un SSN pour tout avantage tributario connexe demandé dans une déclaration de revenus fédérale. Se référer au site du SSA lors de l’obtention d’un SSN. Vous pouvez également vous rendre à irs.gov pour plus d’informations sur l’un de ces sujets et d’autres.
États de propriété communautaire :Si vous vivez dans un État de propriété communautaire et déposez votre déclaration de mariage séparément, vous devrez peut-être allouer une partie de vos revenus à votre conjoint et vice versa. Les règles peuvent devenir délicates. Se référer à Publication IRS 555, Propriété communautaire pour connaître les règles à suivre pour produire une déclaration de revenus fédérale dans cette situation.
Ventes d'exclusion de domicile :Si les deux conjoints se marient en possédant chacun une maison et finissent par vendre une ou les deux maisons, vous pourriez chacun potentiellement demander une exclusion de gain de 250,000 500,000 $ sur la vente de chaque maison, si vous respectez les règles de propriété et de résidence. L'exclusion est de XNUMX XNUMX $ pour un couple marié déposant conjointement. Voir Publication IRS 523, Vendre votre maison pour plus d'information.
Comptes de retraite:Après vous être marié, vous souhaiterez peut-être revoir vos projets de retraite pour évaluer si des changements doivent être apportés pour maximiser l'épargne-retraite (en savoir plus sur les sujets de retraite de l'IRS - Limites de contribution IRA or Sujets sur la retraite – Plafonds de cotisation) ou aux bénéficiaires désignés du régime. Voir Les changements dans votre vie peuvent affecter la planification de la retraite pour plus d'information.
Couverture santé :Les changements dans le revenu ou dans la taille de la famille sont souvent appelés « changements de circonstances » aux fins de la Crédit d'impôt sur les primes (CIP). Si l'un de vous ou les deux reçoivent des paiements anticipés du crédit PTC et que vous avez un changement de circonstances, comme un mariage, vous devez le signaler rapidement à votre Marketplace car cela affecte directement à la fois le montant des paiements anticipés que vous pouvez recevoir et le total. crédit que vous pouvez réclamer sur votre déclaration de revenus.

Les règles peuvent être compliquées pour décider du statut de déclaration, en fonction de chacune de vos situations tributarios. Si vous avez des questions sur le meilleur statut de dépôt, vous pouvez vous référer au Site de l'IRS ou consultez un tributarioiste.