Points saillants sur la tributarioité des petites entreprises

Publié le: 18 avril 2024 | Dernière mise à jour : 18 avril 2024

Conseil tributario TAS : points saillants sur la tributarioité des petites entreprises

La forme d’entreprise que vous exploitez détermine les impôts que vous devez payer et la manière dont vous les payez. Il existe quatre types généraux de taxes professionnelles :

Revenu
Travail indépendant
Emplois
Exciser

Impôt sur le revenu

Toutes les entreprises doivent produire des déclarations de revenus annuelles, à l'exception des sociétés de personnes qui produisent des déclarations de renseignements annuelles. Le formulaire que vous utilisez dépend de votre structure d'entreprise; voir Publication 583, Créer une entreprise et tenir des registres, pour décider quels formulaires vous devez produire pour déclarer vos revenus d'entreprise. Publication 509, Calendriers fiscaux, explique quand produire des déclarations et payer des impôts.

Impôt sur le travail indépendant

Taxe sur le travail indépendant (SE) est une taxe de sécurité sociale et d'assurance-maladie principalement destinée aux personnes qui travaillent à leur compte. C'est comme les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie retenues sur les salaires de la plupart des employés par leurs employeurs. Vos paiements d’impôt SE contribuent à votre couverture par le système de sécurité sociale. Cette couverture vous offre des prestations de retraite, d’invalidité, de survivant et d’hospitalisation (Medicare).

Vous devez déposer Horaire SE, Impôt sur le travail indépendant, avec votre déclaration de revenus fédérale, formulaire 1040 ou formulaire 1040-SR, et payez l'impôt SE si l'une des conditions suivantes s'applique :

Votre revenu net de travail indépendant était de 400 $ ou plus ; ou
Vous aviez un revenu d'employé de l'église de 108.28 $ ou plus.

Les travailleurs indépendants à Porto Rico utilisent Formulaire 1040-PR pour calculer l'impôt sur le travail indépendant.

Notes: Les travailleurs indépendants doivent généralement payer l'impôt SE ainsi que l'impôt sur le revenu.

Impôt sur l'emploi

Lorsque vous avez des employés, vous devez payer certaines taxes sur l'emploi et remplir des formulaires. Les taxes sur l'emploi comprennent les éléments suivants :

Taxes de sécurité sociale et Medicare ;
Retenue d'impôt fédéral sur le revenu ; et
Impôt fédéral sur le chômage (FUTA).

Vous devez également retenir la taxe Medicare supplémentaire sur les salaires que vous versez à un employé dépassant 200,000 XNUMX $ au cours d'une année civile.

Pour plus d'informations, reportez-vous à Impôts sur l'emploi pour les petites entreprises et Publication 15, (Circulaire E), Guide tributario de l'employeur.

Taxe d'accise

Vous pourriez être soumis à Taxe d'accise si vous effectuez l'une des opérations suivantes :

Fabriquer ou vendre certains produits ;
Gérer certains types d'entreprises ;
Utiliser différents types d'équipements, d'installations ou de produits ; ou
Recevez le paiement pour certains services.

Des taxes d'accise peuvent être imposées au fabricant, au détaillant ou au consommateur, selon la taxe spécifique.

Pour plus d'informations, voir Publication 510, Taxes d'accise.

taxe estimée

Les impôts doivent être payés à mesure que vous gagnez ou recevez des revenus au cours de l’année, soit par retenues à la source, soit par paiements d’impôts estimés. Taxes estimées sont utilisés pour payer non seulement l’impôt sur le revenu, mais aussi d’autres impôts tels que l’impôt sur le travail indépendant.

Les particuliers, y compris les propriétaires individuels, les associés et les actionnaires de sociétés S, doivent généralement effectuer des paiements d'impôt estimés s'ils s'attendent à devoir au moins 1,000 XNUMX $ d'impôt après soustraction des retenues à la source et des crédits d'impôt. Utilisez la feuille de travail dans Formulaire 1040-ES, Impôt estimé pour les particuliers, pour calculer et payer votre impôt estimé.

Les sociétés doivent généralement effectuer des paiements d’impôts estimés si elles s’attendent à devoir au moins 500 $ d’impôts.

Notes: Les sociétés S doivent également effectuer des paiements d'impôts estimés pour certains impôts, mais utilisent plutôt les instructions du formulaire 1120-S, déclaration de revenus américaine pour une société S, pour calculer leur impôt estimé.

Si vous payez trop peu ou si vous payez en retard, vous devrez peut-être payer une pénalité tributarioe estimée même si un remboursement vous est dû au moment de produire votre déclaration de revenus. Pour plus d'informations, voir Publication 505, Retenue d'impôt et impôt estimé.

Modes de paiement

Vous devez généralement déposer certaines taxes d'accise, l'impôt sur le revenu des sociétés et l'impôt sur les sociétés S avant de produire votre déclaration. Vous devez utiliser un transfert électronique de fonds (TEF) pour effectuer tous les dépôts d'impôt fédéral (FTD). Généralement, un TEF est effectué à l’aide du système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS). Si vous ne souhaitez pas utiliser l'EFTPS, vous pouvez demander à votre tributarioiste, à votre institution financière, à votre service de paie ou à un tiers de confiance d'effectuer l'EFT en votre nom.

Aux fins de l'estimation de l'impôt, l'année est divisée en quatre délais de paiement. Il est important de rappeler que les délais de paiement ne sont pas répartis uniformément tout au long de l'année. En général, les paiements estimés sont dus le 15 avril, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 janvier de l'année suivante. Tu peux E-mail vos paiements d'impôts estimés avec Formulaire 1040-ES, payer en ligne, ou payez par téléphone ou depuis votre appareil mobile en utilisant le Application IRS2Go. Visiter IRS.gov/paiements pour voir toutes les options de paiement.

Dix conseils fiscaux fédéraux pour aider les propriétaires de petites entreprises

Avril ne devrait pas être la seule période où vous pensez aux impôts. Gardez ces conseils fiscaux à l’esprit tout au long de l’année afin d’être prêt à maximiser vos déductions et crédits.

Connaissez vos limites et sachez quand vous devez demander de l’aide à un professionnel : Il y a beaucoup de Produits d'apprentissage et éducatifs en ligne disponible pour vous aider à en savoir plus sur les impôts. Par exemple, le Calendrier tributario IRS a des dates tributarios importantes pour les entreprises. Cependant, si vous choisissez de faire appel à un professionnel, il est important de choisir avec soin, car vous lui confiez vos informations personnelles et vous comptez sur lui pour avoir les connaissances nécessaires pour vous aider à produire une déclaration de revenus précise. Vous êtes responsable de toutes les informations contenues dans vos déclarations de revenus, peu importe qui les prépare.

Remarque : TOUS les préparateurs de déclarations de revenus DOIVENT signer leur nom et saisir un numéro d’identification tributarioe de préparateur sur votre déclaration de revenus. Pour votre protection, veuillez vérifier qu'ils le font avant de soumettre des documents.

Tenir des registres adéquats : Précis tenue de registres tout au long de l’année vous fera gagner du temps et vous aidera à garantir l’exactitude de votre déclaration de revenus. Mettre en place un système de reçus. Il peut s'agir d'un fichier papier, ou vous pouvez utiliser une application pour les numériser et les stocker ; assurez-vous simplement de les sauvegarder d'une manière ou d'une autre.
Séparez vos finances personnelles et professionnelles : Créez un compte bancaire et une carte de crédit distincts pour votre entreprise et gérez uniquement les dépenses professionnelles via ces comptes. Voir Publication 583, Créer une entreprise et tenir des registres.
Classez correctement votre entreprise : Certain structure d'entreprise bénéficient de plus d’avantages fiscaux que les autres. Il est important de choisir la structure d'entreprise qui convient le mieux à votre entreprise. Si vous ne savez pas lequel choisir, un avocat tributarioiste ou un expert-comptable peut vous aider.
Gérer la paie : Vous pouvez suivre un cours en ligne pour apprendre à gérer la paie. Mais si vous n’avez pas le temps, l’envie ou les connaissances nécessaires pour gérer la paie, engagez quelqu’un pour le faire à votre place. Pour vous assurer que l'entreprise est réputée, voir Externalisation de la Paie et des Tiers Payants.
Abonnez-vous aux nouvelles électroniques pour les petites entreprises : Les leurs Nouvelles électroniques pour les petites entreprises est un service de courrier électronique gratuit qui offre des informations tributarios aux propriétaires de petites entreprises et aux travailleurs indépendants, notamment des rappels, des conseils et des annonces spéciales.
Recherchez les déductions tributarios pour les petites entreprises : Il existe une longue liste de déductions tributarios pour les propriétaires de petites entreprises. Voir Publication 535, Dépenses professionnelles. Une déduction tributarioe est un élément que vous pouvez soustraire de votre revenu brut pour réduire le montant des impôts que vous devez.
Déduction tributarioe pour travail indépendant : Vous pouvez déduire la moitié (50 pour cent) de votre Taxe SE comme ajustement du revenu sur votre déclaration de revenus fédérale. Pour les années d'imposition après 2017, vous devrez également déclarer le montant sur le formulaire 1040, annexe 1, partie II.
Effectuez vos paiements d’impôts à temps : Toute personne qui produit une déclaration de revenus fédérale et s'attend à devoir plus de 1,000 XNUMX $ doit payer taxe estimée Si vous ne payez pas suffisamment d'impôts retenue et les paiements d'impôts estimés, une pénalité peut vous être facturée. Une pénalité peut également vous être imposée si vos paiements d'impôts estimés sont en retard, même si vous devez obtenir un remboursement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Pour un traitement plus rapide, produisez vos déclarations par voie électronique : Options de déclaration électronique pour les contribuables professionnels et indépendants.