Mise à jour au 10/29/24: Le FinCEN offre aux victimes un allègement de leurs obligations en matière de déclaration des informations sur les bénéficiaires effectifs de l'ouragan Milton, de l'ouragan Helene, de l'ouragan Debby, de l'ouragan Beryl et de l'ouragan Francine ; certains délais de dépôt dans les zones touchées ont été prolongés de six mois.
Faites-vous partie des millions de propriétaires d'entreprise qui sont touchés par la Loi sur la transparence des entreprises (CTA) ? Si tel est le cas, vous devrez peut-être déclarer les informations sur la propriété effective (BOI) au Trésor. Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN). FinCEN a lancé une campagne nationale de service public pour transmettre ces informations aux propriétaires d'entreprises potentiellement concernés. Il est impératif que vous soyez au courant des exigences de déclaration du FinCEN et que vous sachiez où accéder à des informations supplémentaires. Le fait de ne pas déposer (en temps voulu ou pas du tout) peut entraîner de lourdes pénalités.
La CTA a été promulguée en 2021. Son objectif est de créer une transparence sur la propriété des entreprises en identifiant les personnes qui détiennent une propriété directe ou indirecte (« propriété effective ») dans une entreprise. L’objectif global est de réduire les activités frauduleuses et illégales. Le FinCEN a commencé à accepter BOI rend compte via son site Web en Janvier 2024.
La CTA exige que la plupart des entreprises américaines existantes et des entreprises étrangères qui se sont enregistrées pour faire des affaires aux États-Unis divulguent les informations requises sur la propriété effective.
Une société déclarante créée ou enregistrée pour exercer ses activités avant le 1er janvier 2024 aura jusqu'à Janvier 1, 2025, de déposer son rapport initial d’information sur la propriété effective.
Le délai de dépôt des nouvelles entreprises est plus court. Les entreprises créées ou enregistrées en 2024 ont 90 jours pour déposer ces informations, et celles créées ou enregistrées après le 1er janvier 2025 n'ont que 30 jours à déposer.
A Bénéficiaire effectif est toute personne qui exerce directement ou indirectement contrôle substantiel plus de or possède ou contrôle au moins 25 pour cent intérêt dans une entreprise.
Une personne exerce un contrôle substantiel sur une société déclarante si elle entre dans l’une des catégories suivantes :
Le FinCEN fournit des détails supplémentaires sur chacun de ces éléments. quatre catégories de rapports.
Une entreprise peut être amenée à communiquer des informations sur ses bénéficiaires effectifs si elle est :
Il existe 23 types d'entités exonéréesCes entités sont déjà soumises à des réglementations fédérales et/ou étatiques strictes en matière de déclaration de propriété effective. Ces entités exonérées comprennent, sans toutefois s'y limiter :
FinCEN Guide de conformité des petites entités comprend une liste d'exemptions de déclaration des sociétés et des listes de contrôle pour aider les sociétés à déterminer si elles sont exemptées des exigences de déclaration.
Une société déclarante est tenue de fournir des informations de base sur elle-même et sur tous les bénéficiaires effectifs.
Pour la société déclarante, les informations requises comprennent le nom légal, les noms commerciaux, l'adresse, la juridiction d'enregistrement et son numéro d'identification tributarioe.
Pour les propriétaires bénéficiaires, les informations requises comprennent le nom, la date de naissance, l'adresse résidentielle et un numéro d'identification provenant d'un document d'identification tel qu'un passeport ou un permis de conduire.
FinCEN a créé le Dépôt électronique du BOI système de dépôt électronique du rapport d’information sur la propriété effective.
Le fait de ne pas déposer de déclaration peut s’avérer extrêmement coûteux, avec des sanctions civiles commençant à 500 $ par jour et des sanctions pénales pouvant aller jusqu’à 10,000 XNUMX $ et/ou deux ans de prison.