Vous avez reçu un avis de recouvrement – ​​Que faire maintenant ?

L'IRS a repris l'envoi d'avis de recouvrement automatisés en janvier après une pause longue, mais bien nécessaire, pour traiter les retards de traitement des documents accumulés pendant la pandémie. Récemment, l'IRS a commencé à envoyer Intention de prélèvement avis, y compris Programme fédéral de prélèvement sur les paiements Avis du FPLP. Le FPLP est un processus automatisé utilisé par l'IRS pour prélever de manière systémique les paiements fédéraux dus aux contribuables, y compris les prestations de sécurité sociale.

Quel que soit le type d'avis de recouvrement que vous recevez, ne l'ignorez pas ! Ignorer un avis de recouvrement peut avoir des conséquences coûteuses.

Voici quelques conseils pour vous aider si vous recevez un avis de recouvrement de l’IRS.

Que devez-vous faire si vous recevez un avis de recouvrement ?

Si vous recevez un avis de recouvrement, vous devez d'abord confirmer que l'avis est exact. Le moyen le plus simple de le faire est d'utiliser un compte en ligne at IRS.gov. Grâce à un compte en ligne, vous pouvez consulter votre solde, votre historique de paiement et vos relevés de notes, qui contiennent des informations détaillées sur votre compte. Vous pouvez également demander un relevé de notes par courrier ou par téléphone. Vous trouverez des instructions détaillées sur l'obtention de relevés de notes en lisant le Page d'aide du TAS pour obtenir un relevé de notes.

Si vous n’êtes pas d’accord avec l’avis ou s’il est inexact, lisez attentivement toutes les instructions qu’il contient et respectez tous les délais de réponse.

Ignorer un avis de recouvrement ne fait qu'aggraver la situation (et la rendre plus coûteuse). Il est important de savoir :

• Les pénalités et les intérêts continuent de s'accumuler jusqu'à ce que la dette soit entièrement payée. J'ai discuté de l'impact de la pénalité pour défaut de déclaration, de la pénalité pour défaut de paiement et des intérêts dans mon blog du 17 avril 2023 (Blog NTA : Pourquoi il est important de produire votre déclaration de revenus à temps, même si vous ne pouvez pas payer), rappelant aux contribuables l'importance de produire leurs déclarations de revenus dans les délais et de payer tout solde dû.
• L'IRS compensera les remboursements et les paiements en trop actuels pour couvrir d'autres dettes tributarios impayées ainsi que certaines autres dettes admissibles. Cependant, si vous rencontrez des difficultés économiques, vous pourrez peut-être éviter la compensation d'un remboursement par rapport à d'autres obligations tributarios grâce à un remboursement de contournement de compensation, comme je l'ai expliqué dans Blog de la NTA : Comment éviter un remboursement compensatoire si vous rencontrez des difficultés économiques.
• L'IRS peut prélever des impôts sur les salaires, les comptes bancaires ou d'autres biens et/ou déposer un avis de privilège tributario fédéral sur votre propriété.
• L'IRS peut certifier dettes tributarios gravement impayées au Département d'État, ce qui peut entraîner la révocation du passeport d'un contribuable ou le refus de son renouvellement.

Pour obtenir des conseils, vous devriez envisager de contacter un professionnel de la tributarioité ou, si vous y avez droit, contacter un Clinique des contribuables à faible revenu (LITC) pour obtenir de l’aide. De plus amples informations sur les LITC sont fournies ci-dessous.

Processus de recouvrement

L'IRS doit généralement émettre un avis de procédure de recouvrement (CDP) aux contribuables lorsqu'il dépose un avis de privilège tributario fédéral ou avant d'émettre un prélèvement. Cet avis CDP permet aux contribuables de demander une audience, généralement en utilisant Formulaire 12153, Demande de procédure de recouvrement ou d'audience équivalente, devant le Bureau indépendant des recours (appels) pour examiner le privilège déposé ou le prélèvement proposé. Si vous recevez un avis du CDP, vous devez déposer la demande d'audience dans les 30 jours suivant la date de l'avis. Au cours d'une audience du CDP, les contribuables ont la possibilité de présenter des défenses, de contester la pertinence des mesures de recouvrement et de proposer des alternatives de recouvrement. Après l'audience, le Bureau des recours émet un avis de décision, qui donne au contribuable 30 jours pour demander à la Cour tributarioe d'examiner la décision.

Si vous recevez un avis du CDP et que vous manquez le délai de 30 jours pour déposer une demande d'audience du CDP, vous pouvez demander une audience du programme d'appels en matière d'équivalence ou de recouvrement (CAP), mais la Cour tributarioe ne peut généralement plus examiner la décision. Pour plus d'informations sur le CDP, visitez le Feuille de route TAS – Demandes des contribuables : CDP/Équivalent/CAP.

Réexamen de la vérification

Si vous n'êtes pas d'accord avec le montant de l'impôt que l'IRS vous impose, vous pouvez demander un réexamen de l'audit. Le réexamen de l'audit vous permet de rouvrir votre audit si :

• Vous avez de nouvelles informations ;
• Vous n’êtes pas d’accord avec le montant de l’impôt que l’IRS vous impose ;
• Vous ne vous êtes jamais présenté au rendez-vous d’audit ni n’avez envoyé vos informations à l’IRS ; ou
• Vous avez déménagé et n'avez jamais reçu le rapport d'audit de l'IRS.

Pour plus d'informations, consultez le Page d'aide du TAS sur les réexamens d'audit.

Modes de paiement

Vous devriez envisager de payer le solde dû dès que possible. L'IRS propose plusieurs options pour effectuer des paiements en ligne à l'aide d'un compte bancaire ou d'une carte de crédit. Les paiements de tout montant contribueront à réduire les pénalités et les intérêts futurs. Si vous ne pouvez pas payer ou ne pouvez pas payer en totalité, il existe des options. Pour plus d'informations sur le paiement d'un solde dû, lisez notre Page d'aide TAS, j'ai besoin d'aide pour régler mon solde dû.

Plans de paiement

Si vous n’êtes pas en mesure de payer la totalité, l’IRS propose diverses plans de paiement que vous pouvez demander en ligne, en soumettant Formulaire 9465, Demande d'accord de versement, ou en appelant l'IRS. Pour des informations plus détaillées sur les plans de paiement, y compris les frais d'utilisation et les exonérations pour les personnes à faible revenu, lisez notre Page d'aide TAS sur les plans de paiement.

Offres de compromis

Si vous ne pouvez pas payer la totalité des impôts, vous pouvez soumettre une Offre de compromis. Cela vous permet de régler votre dette tributarioe pour un montant inférieur au montant total dû. L'IRS fournit un outil de pré-qualification pour déterminer l'éligibilité. L'utilisation de l'outil ne garantit pas l'acceptation de l'offre. Pour plus d'informations sur les offres de compromis, lisez notre Page d'aide TAS, offre de compromis.

Statut actuellement non collectable

Vous pouvez également demander une pause de paiement en demandant Statut actuellement non collectableL'IRS analysera votre capacité de paiement en fonction de vos revenus et de vos dépenses, et si l'IRS convient que vous ne pouvez pas payer actuellement, il suspendra généralement les mesures de recouvrement. Cependant, les pénalités et les intérêts continueront de s'accumuler. Pour plus d'informations sur le statut actuellement non recouvrable, lisez notre Page d'aide TAS, actuellement non récupérable.

Allégement des pénalités

Si vous êtes admissible, plusieurs options s'offrent à vous pour demander un allègement des pénalités. Vous pouvez être admissible si vous pouvez démontrer que le défaut de produire la déclaration requise ou de payer les impôts dus à temps est dû à cause raisonnable et non par négligence volontaire. Pour établir un motif raisonnable, vous devez démontrer que vous avez agi avec prudence et diligence normales en affaires, mais que vous n'avez pas été en mesure de produire la déclaration dans le délai prescrit ou que vous n'avez pas été en mesure de payer l'impôt à la date d'échéance ou que le paiement à la date d'échéance entraînerait des difficultés excessives. Le motif raisonnable est déterminé au cas par cas en tenant compte de tous les faits et circonstances.

Réduction pour la première fois (FTA) peut également être une option à considérer lorsque vous pouvez démontrer la conformité des déclarations, la conformité des paiements et un historique de pénalités vierge. Vous devez démontrer que vous n'avez pas eu à produire de déclaration ou, si vous êtes tenu de produire une déclaration, qu'aucune pénalité ne vous a été imposée au cours des trois années précédentes (ou qu'une pénalité a été supprimée pour une raison acceptable autre que la FTA, par exemple, pour une cause raisonnable) ; avoir produit en temps opportun toutes les déclarations requises (ou avoir produit une prolongation valide) ; et avoir payé ou avoir un plan de paiement valide pour payer toutes les taxes dues pour les années autres que l'année pour laquelle l'allègement est demandé. La FTA ne s'applique qu'à certaines pénalités (défaut de production, défaut de paiement, défaut de dépôt). Aucune pièce justificative n'est requise si vous répondez aux critères de la FTA. Cependant, vous devez demander un allègement des pénalités, par écrit ou par téléphone, pour être considéré pour la FTA.

S'il vous plaît consulter IRS.gov pour les types d’allègement des pénalités.

Cliniques pour les contribuables à faible revenu

Les LITC sont indépendant de l’IRS et du Taxpayer Advocate Service (TAS). Les LITC représentent les personnes dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau et qui doivent résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Les LITC peuvent représenter les contribuables lors d'audits, d'appels et de litiges en matière de perception d'impôts devant l'IRS et devant les tribunaux. De plus, les LITC peuvent fournir des informations sur les droits et responsabilités des contribuables dans différentes langues aux personnes qui parlent l'anglais comme langue seconde. Les services sont offerts gratuitement ou pour une somme modique. Pour plus d'informations ou pour trouver un LITC près de chez vous, consultez la page LITC à l'adresse www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc or Publication IRS 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenuVous pouvez également demander la publication 4134 en appelant le 800-TAX-FORM (800-829-3676).

Assistance TAS

Si vous avez un problème tributario qui vous cause des difficultés financières et que vous avez essayé, mais n'avez pas réussi à résoudre votre problème avec l'IRS, TAS peut être en mesure de vous aider. En tant qu'organisation indépendante au sein de l'IRS, TAS peut offrir une aide gratuite aux contribuables qui remplissent les conditions requises et nous travaillons à protéger les droits des contribuables. Pour en savoir plus sur TAS, visitez notre À propos de nous page ou appelez le 877-777-4778.

Conclusion

Le fait de devoir payer des impôts impayés à l'IRS peut être stressant, mais quoi que vous fassiez, n'ignorez pas un avis de recouvrement de l'IRS. Ignorer un avis de recouvrement ne fera qu'augmenter le stress et peut entraîner des pénalités et des intérêts supplémentaires. Payer ses impôts n'est pas aussi effrayant qu'il n'y paraît lorsque vous êtes armé des connaissances nécessaires pour réussir le processus de recouvrement de l'IRS.