Militaires américains à l'étranger : ne manquez pas les « ordres de marche » de l'IRS concernant la production de vos déclarations de revenus

Êtes-vous un militaire américain stationné à l’étranger ? Si tel est le cas, vous devez connaître vos exigences en matière de déclaration de revenus aux États-Unis.

Les citoyens américains et les résidents à l'étranger sont généralement tenus de produire des déclarations de revenus en déclarant leurs revenus mondiaux de la même manière que les contribuables résidant aux États-Unis. Cela inclut le personnel militaire américain servant à l’étranger. J'ai récemment souligné dépôt d'informations et difficultés rencontrées par les contribuables américains vivant à l’étranger, y compris les déficiences des services de l’IRS, dans deux de mes blogs. Ce blog met en avant des informations spécifiques aux contribuables servant dans l'armée américaine.

En tant que militaire en poste à l'étranger, certains paiements et avantages que vous recevez du gouvernement ne sont pas imposables. Il s'agit notamment des indemnités de combat, des indemnités de logement et de vie chère à l'étranger payées par le gouvernement américain ou par un gouvernement étranger, de l'allocation de logement à l'étranger, des indemnités de déménagement, des allocations d'éducation des anciens combattants et des indemnités de déplacement, y compris les congés entre des missions consécutives à l'étranger, entre autres. Les autres avantages fiscaux auxquels vous pourriez prétendre comprennent, sans toutefois s'y limiter, les Crédit d'impôt sur le revenu gagné, crédits d'études, Crédit d'impôt pour enfantsainsi que, Crédit pour garde d'enfants et personnes à charge. Notez que vous pouvez compter votre solde de combat comme un revenu lors du calcul du Crédit d'impôt sur le revenu gagné, ce qui pourrait augmenter votre crédit même si la solde de combat n'est pas imposable.

Comment obtenir de l'aide

Si vous avez besoin d'aide, gardez ces ressources utiles à l'esprit :

• MilTax est un programme du DOD que les militaires, y compris ceux à l'étranger, peuvent utiliser pour produire électroniquement leurs déclarations et obtenir une aide à la préparation de déclarations de revenus ciblée sur la situation du personnel militaire et de ses familles. Les services sont gratuits, sans distinction de revenus ou de rang, et disponibles 24h/7 et XNUMXj/XNUMX. Exemples de personnes éligibles Pour utiliser MilTax, citons les militaires en service actif et leurs conjoints et personnes à charge, ainsi qu'un membre de la famille qui gère les affaires d'un militaire déployé. Si vous avez besoin d'aide, vous pouvez planifier une consultation par téléphone (800-342-9647) ou par services de chat.
• Services en personne. Les militaires servant à l'étranger ont un accès limité au programme Volunteer Income Tax Assistance (VITA) qui aide les contribuables à faible revenu, avec les services disponibles sur les installations en Angleterre et au Japon selon le Site Web du ministère de la Défense.
• Accès aux comptes en ligne. Il peut être utile de s'inscrire à un Compte en ligne IRS pour accéder aux dossiers fiscaux, effectuer et consulter des paiements, consulter vos comptes et soldes, créer et consulter des plans de paiement, obtenir des relevés de notes, et bien plus encore. Mon récent blog sur les comptes en ligne explique comment s'inscrire.
• Préparateurs rémunérés. Si vous décidez que vous avez besoin d'embaucher quelqu'un pour vous aider, j'ai a récemment identifié quelques éléments importants à prendre en compte lors de l'embauche d'un préparateur. En outre, l'IRS fournit un Répertoire des préparateurs de déclarations de revenus fédérales possédant des titres de compétences et des qualifications sélectionnées cela peut être utile. Vous pouvez rechercher des préparateurs par pays. Selon l'endroit où vous vivez, vous constaterez peut-être qu'il existe peu de préparateurs de déclarations de revenus privés pour vous aider, et certains peuvent entraîner des coûts importants.

Quand déposer

Si vous êtes citoyen ou résident des États-Unis et qu'à la date normale de votre retour, vous êtes en service militaire ou naval en dehors des États-Unis et de Porto Rico, vous avez droit à un prolongation automatique de deux mois de temps pour produire votre déclaration de revenus et payer l'impôt sur le revenu. Cela signifie que si vous répondez aux critères et que votre déclaration est normalement due le 15 avril 2024, vous avez jusqu'au 17 juin 2024 (puisque le 15 juin est un samedi) pour produire votre déclaration. Pour bénéficier de la prolongation automatique de deux mois, vous devez joindre à votre déclaration une déclaration expliquant que cette situation s'applique à vous. Notez que vous devez quand même payer des intérêts sur tout impôt non payé à la date d’échéance habituelle de votre déclaration, même si vous êtes admissible à la prolongation.

Vous pouvez également déposer Formulaire 4868 demander un prolongation automatique de six mois du délai de dépôt ton retour. Cette prolongation de six mois court en parallèle avec la prolongation automatique de deux mois. Par conséquent, si vous êtes admissible à la prolongation automatique de deux mois, vous ne recevrez que quatre mois supplémentaires. Pour bénéficier de la prolongation de six mois, vous devez déposer la demande avant la date d'échéance initiale de la déclaration ou la date d'échéance prolongée si vous êtes admissible à la prolongation automatique de deux mois. Vous pourrez peut-être également demander un prolongation supplémentaire de deux mois au 15 décembre, ce qui est discrétionnaire et doit être approuvé par l'IRS. Ces prolongations ne constituent pas une prolongation du délai pour payer votre impôt. Par conséquent, vous devez des intérêts sur tout impôt impayé et pourriez devoir payer des pénalités.

Si vous servez dans un zone de combat, vous êtes éligible pour une prolongation automatique du temps pour produire votre déclaration, payer des impôts, demander un remboursement et prendre d'autres mesures auprès de l'IRS. Cette prolongation correspond à la période pendant laquelle vous avez servi dans la zone de combat plus 180 jours et le nombre de jours qui vous restaient pour entreprendre l'action lorsque vous êtes entré dans la zone de combat (par exemple, si vous êtes entré dans la zone de combat le 1er mars, vous ajoutez 46 jours, soit le nombre de jours entre le 1er mars et la date limite du 15 avril, à votre période de prolongation). Durant cette période de prolongation, les délais de cotisation et de recouvrement seront également prolongés, et aucun intérêt ni aucune pénalité ne vous seront facturés attribuables à cette période. Les extensions s'appliquent également si vous êtes soutenir directement ceux qui se trouvent dans une zone de combat, servant dans une opération d'urgence désignée par le secrétaire à la Défense, ou sont hospitalisés à la suite d'une blessure subie dans une zone de combat (limitée à une période de cinq ans en cas d'hospitalisation aux États-Unis). Les prolongations de délai s’appliqueront à votre conjoint avec quelques limites. Votre commandement informera l'IRS de votre déploiement, mais vous pouvez également écrire « COMBAT ZONE » en rouge en haut de votre déclaration ou envoyer un e-mail à l'IRS à combatzone@irs.gov avec votre nom, votre adresse aux États-Unis, votre date de naissance et votre date de déploiement dans la zone de combat, ainsi que les documents de service (n'incluez pas votre numéro de sécurité sociale).

Comment déposer

Comme mentionné ci-dessus, Impôt Mil est un programme du DOD que les militaires en service actif peuvent utiliser pour déposer gratuitement leurs déclarations par voie électronique. D'autres alternatives de dépôt électronique qui pourraient être disponibles, en fonction de votre situation, incluent le Programme de fichiers gratuit, Formulaires à remplir gratuitement, Programme pilote Direct File, et les fournisseurs de logiciels commerciaux. Sachez qu'une déclaration devra être déposée par voie électronique via un émetteur de déclaration électronique (par exemple, fournisseur de logiciels ou plateforme) avant minuit la date d'échéance, y compris toute prolongation de délai, pour être considérée comme ponctuelle. Si l'IRS rejette une déclaration déposée par voie électronique avant son traitement, elle ne sera pas considérée comme déposée dans les délais si elle est ensuite acceptée après la date limite de dépôt. Cela peut poser des difficultés aux contribuables qui produisent leur déclaration à la date limite ou à une date proche.

Vous avez toujours la possibilité d'envoyer votre déclaration à l'IRS (et certains formulaires, notamment déclarations d'informations internationales, doit être déposé sur papier). Les leurs acceptera une déclaration de revenus envoyée par la poste depuis un pays étranger comme déposée dans les délais si elle porte un cachet de la poste officiel daté au plus tard à minuit de la date d'échéance, y compris toute prolongation du délai pour un tel dépôt. Si vous choisissez de recourir à un service de livraison privé, vous devrez de la même manière remettre votre retour à un service de livraison privé international désigné avant minuit à la date d'échéance, y compris toute prolongation de délai. Si vous avez une adresse APO ou FPO, vous devez envoyer votre retour au centre IRS indiqué dans le Formulaire 1040 Instructions pour une adresse APO ou FPO.

Vous pouvez accorder une procuration à un mandataire pour produire et signer votre déclaration en votre nom. Pour ce faire, déposez Formulaire 2848 et en le joignant à la déclaration d'impôts. Ou, si vous êtes marié et que vous ne pouvez pas signer une déclaration commune en raison de votre service dans une zone de combat, votre conjoint peut signer la déclaration à votre place même sans procuration. Votre conjoint doit joindre une déclaration signée expliquant que vous servez dans une zone de combat.

Comment payer l'impôt

Vous pouvez payer vos impôts fédéraux en effectuant un paiement électronique à partir d'un compte bancaire américain, en envoyant un chèque papier à l'IRS ou en payant par carte de crédit. L'IRS ne peut actuellement pas accepter les paiements électroniques provenant de comptes bancaires étrangers. vous ne pouvez effectuer un paiement électronique que via une institution financière américaine ou une banque correspondante. De même, vous ne pouvez faire que virements internationaux, ce qui peut coûter cher, auprès de certaines banques. Si vous avez droit à un remboursement, ce remboursement sera presque certainement payé par chèque papier qui vous sera envoyé par la poste, à moins que vous ne le fassiez déposer directement sur un compte bancaire américain.

Conclusion

Ce blog fournit un aperçu des informations que les militaires américains en poste à l'étranger doivent connaître pour remplir avec succès leurs obligations tributarios américaines pour cette saison de déclaration. Bien entendu, il existe de nombreux autres formulaires, publications, règlements et lois qui pourraient s'appliquer à votre situation, comme indiqué dans la section Ressources.

Ressources

• Ressources pour le personnel militaire et leurs familles
• Publication 3, Guide tributario des forces armées
• Publication 4940, Informations tributarios pour le personnel militaire et de réserve en service actif
• Publication 5801-A, Conseils et ressources pour les entrepreneurs conjoints de militaires
• Publication 54, Guide tributario pour les citoyens américains et les étrangers résidents à l'étranger
• Citoyens américains et étrangers résidents à l'étranger
• Prolongation des délais – Service Zone de Combat