Un défi persistant auquel l’IRS est continuellement confronté est d’empêcher l’émission de remboursements frauduleux. Malheureusement, ce phénomène est devenu de plus en plus courant, à mesure que le nombre de crédits remboursables et leurs valeurs continuent d'augmenter, comme le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC), le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants (ACTC) et le crédit de remise de récupération ( RRC). L'IRS a résolu ce problème en examinant les déclarations de revenus pour déterminer si les revenus et les salaires sont corrects et si le contribuable légitime a réellement déposé la déclaration de revenus. Ce blog aborde les problèmes dans lesquels l'IRS, grâce à son processus de sélection, signale la déclaration de revenus comme un vol d'identité potentiel (IDT) ; le traitement de la déclaration tributarioe est suspendu ; et une lettre est envoyée au déclarant lui demandant d'authentifier son identité et certains éléments de sa déclaration de revenus avant que le traitement puisse reprendre.

Ce blog n'expliquera pas comment les contribuables victimes de l'IDT peuvent travailler avec l'IRS pour résoudre leurs problèmes fiscaux. Pour plus d’informations, visitez le Service de défense des contribuables (TAS) Vol d'identité Obtenir la page d'aide.

Les contribuables dont les déclarations de revenus ont été signalées pour un éventuel IDT doivent recevoir l'une des lettres suivantes :

• Lettre 5071C, Vol d'identité potentiel lors du traitement original avec option en ligne - Fournit des options en ligne et par téléphone et est diffusé le plus largement.
• Lettre 4883C, Vol d'identité potentiel lors du traitement original - Fournit une option téléphonique.
• Lettre 5447C, Vol d'identité potentiel lors du traitement original ; adresse étrangère - Fournit des options de téléphone et de courrier aux contribuables internationaux.
• Lettre 5747C, Vol d'identité potentiel lors du traitement original - Fournit une option en personne uniquement (et est utilisé avec parcimonie).

Ces lettres offrent aux contribuables plusieurs façons d'authentifier leur identité, notamment en utilisant une option en ligne ou en appelant directement l'IRS. Dans des situations limitées, les contribuables seront invités à prendre rendez-vous dans un centre d'assistance aux contribuables et à authentifier leur identité en personne.

En 2022, des millions de contribuables n'ont jamais répondu à leurs lettres d'authentification

En 2022, l'IRS a suspendu le traitement de 4.8 millions de déclarations de revenus et a demandé aux contribuables d'authentifier leur identité avant que l'IRS n'effectue leurs remboursements. Parmi eux, environ deux millions de contribuables ont répondu, vérifié leur identité et reçu leur remboursement ; près de 255,000 2.5 ont été confirmés comme IDT ; et plus de 31 millions restent suspendus au 2022 décembre XNUMX, car l'identité des contribuables n'a toujours pas été authentifiée.

Si vous attendez toujours votre remboursement d'impôt et pensez que votre déclaration de revenus pourrait faire partie des 2.5 millions qui restent suspendues pour la saison de déclaration 2022 parce que l'IRS soupçonne un possible IDT, ou si vous n'avez toujours pas reçu votre remboursement de la déclaration de revenus que vous avez déposée. 2023, vous devrez peut-être vérifier votre identité avant que votre remboursement ne soit effectué.

Les contribuables doivent vérifier s'ils ont déjà reçu l'une des lettres ci-dessus pour l'année d'imposition 2021 ou 2022. Si la lettre ne peut pas être localisée, les contribuables doivent vérifier leur compte en ligne IRS ou appeler la ligne téléphonique du Programme de protection des contribuables (TPP) au 800-830. -5084. (Si un contribuable vit en dehors des États-Unis, il doit appeler le 267-941-1000.) Depuis le 29 janvier 2023, les contribuables qui reçoivent une lettre leur demandant d'authentifier leur identité et de retourner des informations en ligne peuvent accéder à leur compte en ligne. compte, qui leur indiquera qu’ils doivent vérifier les informations de leur déclaration de revenus avant de pouvoir la traiter. Cela dirigera le contribuable vers le Site Web du Service de vérification d'identité et de déclaration de revenus. Si l'explication de la déclaration de revenus suspendue est que l'IRS attend l'authentification de l'identité du contribuable, un représentant du service client de la gestion des comptes réémettra la lettre expliquant les mesures à prendre et dirigera les contribuables vers le Service de vérification d’identité et de déclaration de revenus.

D'une part, la protection de l'IRS contre l'IDT est bonne pour tous, mais pour les contribuables qui traitent avec l'IDT ou qui ont besoin que l'IRS débloque leurs remboursements lorsqu'ils sont signalés comme vol d'identité potentiel, le retard pose des problèmes et le processus est déroutant et prend du temps. . L'IRS devrait aider les contribuables tout au long du processus afin de réduire le fardeau des déclarations de revenus correctement déposées.

Pourquoi les contribuables n'authentifient-ils pas leur identité ?

Il existe plusieurs explications pour lesquelles un contribuable peut ne pas répondre à la lettre et authentifier son identité, la plus évidente étant que la déclaration de revenus a réellement été déposée par un voleur d'identité et que le voleur a abandonné sa tentative d'obtenir un remboursement frauduleux. Cependant, il existe d'autres explications possibles pour lesquelles l'identité du contribuable n'a pas été authentifiée. Le contribuable n'a peut-être jamais reçu la lettre, a peut-être déménagé, n'a pas compris la lettre ou n'a pas pu joindre la ligne téléphonique de l'IRS pour authentifier son identité, car le niveau de service sur la ligne téléphonique du TPP n'était que d'environ 31. pour cent pour l’exercice 2023 au 5 août 2023. En fait, lors d’une récente conversation avec Clinique pour les contribuables à faible revenu (LITC) personnel sur le processus d'authentification, il a été indiqué que de nombreux contribuables – en particulier ceux qui parlent l'anglais comme langue seconde – trouvent les lettres et le processus d'authentification complexes et déroutants.

Les outils en ligne de l'IRS, tels que Où est mon remboursement, fournir aux contribuables des informations limitées sur l'état de leurs remboursements ; cependant, cet outil indique uniquement aux contribuables que leur déclaration de revenus a été reçue ou traitée, ou qu'un remboursement a été émis. Aucune information n'est fournie aux contribuables lorsque le traitement d'une déclaration de revenus a été suspendu pour un éventuel IDT. Bien que l’IRS ait accepté d’apporter des améliorations à son programme Où est mon remboursement ? et fournir aux contribuables plus d'informations sur l'état de leur déclaration de revenus, cette mise à niveau n'a pas encore été réalisée. L'IRS s'est engagé à consacrer une partie des fonds de la loi sur la réduction de l'inflation de 2022 pour déployer plusieurs améliorations d'ici la prochaine saison de dépôt afin d'améliorer l'utilité de l'outil pour les contribuables.

En réponse à ces préoccupations, la division des salaires et des investissements (W&I) de l'IRS a apporté plusieurs modifications dans le but d'améliorer la clarté des lettres. Pour explorer davantage les questions soulevées par les LITC au cours de ces conversations, TAS travaille avec W&I pour étendre cette enquête à un groupe de discussion composé de contribuables qui ont reçu ces lettres. De plus, l'IRS a récemment lancé un programme pilote dans lequel il enverra plusieurs versions du même type de lettre demandant aux contribuables d'authentifier leur identité afin de déterminer quelle version est la plus efficace pour obtenir une réponse de la part des contribuables. (Pour plus d'informations sur le programme pilote et les différentes versions des lettres, visitez Comprendre votre lettre 5071C ou 6331C | Service du revenu interne (irs.gov)).

Conclusion

Bien que l'IRS et le TAS continuent de travailler ensemble pour améliorer ces lettres, si vous en recevez une, il est important que vous répondiez rapidement et authentifiiez votre identité et vos données de déclaration de revenus afin que le traitement de votre déclaration de revenus puisse être terminé et que votre remboursement puisse être émis. La lettre contient les informations dont vous avez besoin lorsque vous répondez à l’IRS. Si vous recevez une lettre et avez besoin d'aide pour travailler avec l'IRS pour authentifier votre identité et êtes éligible, vous pouvez contacter un LITC, dont beaucoup travaillent en étroite collaboration avec l'IRS pour résoudre ces cas. Si vous devez authentifier votre identité et que vous avez perdu votre lettre ou que vous n'en avez pas reçu et que, par conséquent, vous attendez toujours votre remboursement d'impôt 2021 ou 2022, contactez l'IRS pour faire rééditer la lettre. Si vous avez tenté d'authentifier votre identité auprès de l'IRS mais sans succès, contactez TAS pour obtenir de l'assistance

Ressources additionnelles

Les contribuables éligibles peuvent demander de l’aide aux LITC. Les LITC sont indépendant de l'IRS et du TAS. Les LITC représentent les personnes dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau et qui doivent résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Les LITC peuvent représenter les contribuables lors d'audits, d'appels et de litiges en matière de perception d'impôts devant l'IRS et devant les tribunaux, y compris la Cour tributarioe. De plus, les LITC peuvent fournir des informations sur les droits et responsabilités des contribuables dans différentes langues aux personnes qui parlent l'anglais comme langue seconde. Les services LITC sont offerts gratuitement ou pour une somme modique. Pour plus d’informations ou pour trouver un LITC, visitez www.taxpayeradvocate.irs.gov/litc ou voir Publication IRS 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenu. Cette publication est également disponible en ligne sur www.irs.gov/forms-pubs ou en appelant l'IRS sans frais au 800-TAX-FORM (800-829-3676).