Ceci est la troisième partie d'une série de blogs sur le traitement IRS et mon expérience récente sur le campus de l'IRS à Kansas City, où j'ai eu le privilège de travailler aux côtés des employés de la salle de courrier. Nous avons publié des pièces UN et Deux la semaine dernière. Après réflexion, j'ai non seulement eu la chance de rencontrer autant de personnes formidables et dévouées qui travaillent pour aider les contribuables, mais j'ai également pu observer personnellement la quantité écrasante de papier avec laquelle l'IRS doit travailler. Voir des chariots de papier apparemment interminables tout en sachant que les documents enfouis dans ces chariots représentent des remboursements retardés pour des millions de contribuables dans le besoin est plus que difficile pour nos employés. Ce blog fournit des mises à jour sur les progrès de l'IRS dans le traitement de son arriéré papier.

Vers la fin octobre, plus de 164 millions des déclarations de revenus des particuliers ont été déposées (92 pour cent déposé par voie électronique), et presque 109 millions des remboursements ont été émis pour un total de près de $ 345 milliards. Les remboursements d’impôts sont une bouée de sauvetage pour certains contribuables et importants pour presque tous. Certains contribuables utiliseront les remboursements pour prendre soin de leur famille ou simplement pour couvrir leurs frais de subsistance de base. D’autres utiliseront les remboursements pour payer leurs employés ou maintenir leur entreprise en activité. Pour dire une évidence, la saison de déclaration de revenus 2022 a été une autre période frustrante pour les contribuables, les tributarioistes et l’IRS. Étant donné que le livre sur la saison de dépôt 2022 est long et se lit de la même manière que les deux saisons de dépôt précédentes en termes de retards, voici à quoi pourrait ressembler le résumé de la quatrième de couverture du livre :

Des millions de contribuables ont continué à subir des délais de remboursement déraisonnablement longs, alors que l'IRS administrait une autre saison de déclaration tout en essayant simultanément de rattraper son retard de travail reporté de l'année précédente. Le papier reste un problème sérieux et constitue son talon d'Achille. L'IRS se rapproche de ses objectifs, mais malheureusement, des millions de déclarations de particuliers et d'entreprises attendent toujours d'être traitées, des millions d'autres ont été retirées en raison d'erreurs ou d'écarts qui doivent être corrigés, et des millions de déclarations et de correspondances modifiées sont toujours en attente de traitement. . Pour certains, cette saison de dépôt a peut-être ressemblé au jour de la marmotte. Nous saurons bientôt si la prochaine saison de déclaration de revenus ajoute un chapitre similaire à cette série ou si l'IRS peut éliminer son arriéré, traiter rapidement les déclarations de revenus et la correspondance et répondre à ses appels téléphoniques à un niveau qui améliore considérablement l'expérience des contribuables pendant la période de déclaration de revenus. prochaine saison de dépôt.

Comparaison avec cette période de l'année dernière

En raison de la manière dont l'IRS suit les données, le moyen le plus utile de visualiser les niveaux de stocks consiste à examiner l'année civile au cours de laquelle l'IRS a reçu la déclaration de revenus du contribuable, et non l'année tributarioe pour laquelle la déclaration est produite. L'utilisation de l'année civile de réception nous indique combien de déclarations l'IRS a reçues au cours d'une période définitive et, surtout, combien sont reportées pour être traitées l'année suivante. L'IRS a vu son arriéré d'inventaire pour l'année civile (CY) 2022 tomber à moins de huit millions de déclarations de revenus sur papier des particuliers et des entreprises à traiter au 21 octobre, alors qu'il avait environ sept millions de déclarations de revenus sur papier des particuliers et des entreprises pour l'année 2021 dans son inventaire à cette date. à la même époque l'année dernière. Cependant, avec environ six million Les déclarations de revenus CY 2022 retenues en suspension nécessitant une correction d'erreur ou la participation des employés avant que le traitement puisse être finalisé, l'IRS se retrouve avec environ 400,000 davantage de déclarations de revenus retenues en suspension pour traitement spécial par rapport à la même période l'année dernière. Donc, numériquement, l’IRS se trouve à peu près au même endroit qu’à la même époque l’année dernière.

Cependant, l’IRS a déployé des ressources supplémentaires pour remédier au retard de traitement cette année et vise à être «la santé» d’ici la fin de l’année. Ces dernières semaines, l'IRS a traité entre 900,000 à 1.1 million total des déclarations des particuliers et des entreprises par semaine et il lui reste environ six semaines avant d'arrêter ses systèmes pour les préparer pour la prochaine saison de déclaration. La question clé est de savoir comment l’IRS définit « en bonne santé ? »

Je regarde les chiffres et je vois des millions de contribuables qui attendent toujours que leur déclaration soit traitée. Au 21 octobre, l'IRS avait enregistré environ trois millions de déclarations individuelles et au nord de quatre millions déclarations d'entreprises en attente de traitement initial, ainsi qu'environ deux millions de déclarations modifiées de particuliers et d'entreprises. Au total, il y a plus de 6.3 millions revient en suspens, avec environ deux millions en statut non postable, 1.1 millions traitement des rejets, un un demi million en résolution d'erreurs, et presque trois millions toujours en attente d'être travaillé pour une éventuelle usurpation d'identité. La plupart des erreurs mathématiques impliquaient un rapprochement du crédit de remise de récupération ou du crédit d'impôt pour enfants, et jusqu'au 10 octobre, l'IRS avait envoyé près de 14 millions des avis concernant principalement ces questions. Quelle que soit la définition de l'IRS, aucun des contribuables ci-dessus ne considérera l'IRS comme « sain » jusqu'à ce que sa déclaration soit effectuée.

L'IRS met régulièrement à jour les informations sur sa page Web publique, Opérations de l'IRS pendant le COVID-19 : les fonctions critiques se poursuivent, pour fournir aux contribuables des informations générales concernant les retards de service, parmi lesquels les retards incluent l'assistance téléphonique en direct, le traitement des déclarations de revenus papier et de la correspondance des contribuables, ainsi que l'examen des déclarations de revenus. Au 7 novembre 2022, l'IRS déclare que :

… en ouvrant le courrier dans les délais normaux, et nous avons traité toutes les déclarations individuelles papier et électroniques dans l'ordre de réception si elles ont été reçues avant avril 2022 et si la déclaration ne contenait aucune erreur ou ne nécessitait pas un examen plus approfondi.

Cela signifie que les personnes qui ont déposé des formulaires papier 1040, déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis., attendent désormais près de deux tiers d’un an de recevoir leur remboursement. Les personnes qui ont produit des déclarations qui n'étaient pas exemptes d'erreurs ou qui nécessitaient un examen ont peut-être attendu encore plus longtemps. L'IRS disposait de plus de trois millions de déclarations de revenus de particuliers non traitées qui nécessitaient la participation des employés de l'IRS.

Les contribuables individuels continuent de subir des retards

Comme indiqué, de nombreux contribuables ont vu leur remboursement retardé pendant de longues périodes. Certains attendent même toujours des prestations de secours en cas de pandémie alors que l’IRS continue d’examiner et de traiter les corrections d’exclusion d’indemnisation du chômage et d’émettre systématiquement les remboursements et avis correspondants aux contribuables sur les déclarations de l’année d’imposition 2020. Comme je l'ai évoqué dans Partie un, l’exclusion a nécessité une énorme quantité de travail en double, nécessaire mais inattendu, sur des millions de déclarations de revenus.

L'IRS est également en retard dans le traitement des déclarations modifiées individuelles et affirme actuellement que cela peut prendre plus de 20 semaines pour les traiter. Il ne prévoit pas de nombre maximum de semaines, et de nombreux contribuables attendent depuis bien plus de 20 semaines. Au 21 octobre, l’IRS comptait 1.3 million de déclarations individuelles modifiées non traitées.

Les retards se poursuivent pour les contribuables professionnels

De même, les contribuables professionnels continuent de ressentir la pression des retards dans le traitement de l’IRS. Certains contribuables professionnels attendent toujours des prestations de secours en cas de pandémie, comme l'IRS l'a fait. 250,000 XNUMX non transformés Formulaires 941-X, Déclaration de revenus fédérale trimestrielle rajustée de l'employeur ou demande de remboursement, dans son inventaire. Malheureusement, certains ne peuvent pas être traités jusqu'à ce que le Formulaire 941, la déclaration de revenus fédérale trimestrielle de l'employeur, est traitée en premier et, au 2 novembre, l'IRS disposait encore d'environ 2.5 millions Formulaires 941 dans son inventaire en attente de traitement. Je soupçonne qu'une grande partie des déclarations modifiées du formulaire 941-X se rapportent au crédit d'impôt pour la fidélisation des employés autorisé par la loi CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) (2020) et prolongé par la loi de crédits consolidée (2021). D'autres contribuables attendent toujours les remboursements provisoires réclamés sur Formulaires 1139, Demande de remboursement provisoire de la société, ou Formulaires 1045, Demande de remboursement provisoire, à traiter. Ces formulaires ont généralement été déposés il y a plusieurs mois pour reporter les pertes afin de générer des remboursements.

Retards dans la correspondance des contribuables

Il sera toujours nécessaire que l’IRS et les contribuables correspondent. L'énigme est que les contribuables répondent principalement via la seule méthode que l'IRS propose habituellement, le courrier ordinaire – et le papier arrive constamment. Même si l'IRS ouvre le courrier dans ses délais normaux, il est important de garder à l'esprit que les réponses sont peu probables. être traité dans les délais. Actuellement, l'IRS compte environ 4.5 millions pièces de correspondance en attente de traitement. Notamment, bon nombre de ces documents doivent être traités par les représentants du service client (CSR) qui partagent leur temps pendant la saison de production entre la réponse au téléphone et le traitement des déclarations et de la correspondance modifiées.

Les retards pour les contribuables – Le dénominateur commun

Papier. Bien que l’IRS se soit engagé à éliminer l’arriéré de papier d’ici la fin de l’année, il reste peu de temps. Une réduction rapide du papier constitue le seul espoir d’atteindre ce noble objectif. La technologie de numérisation serait d’une grande aide et donnerait lieu à l’optimisme. Pour inciter l'IRS à accélérer le développement et la mise en œuvre de la technologie de numérisation, j'ai publié un Directive sur la défense des contribuables (TAD) to the IRS Deputy Commissioners in March, and I appealed their response to the Commissioner in July. I have posted my TAD, my appel, et les deux réponses sur mon Blogue du 30 mars 2022 et mes Blogue du 4 août 2022.

J'espère que l'IRS lancera l'analyse lors de la prochaine saison de dépôt et qu'il aura établi d'ici 2024 un processus d'analyse pour toutes les déclarations papier. Je crois comprendre que les objectifs de la prochaine saison de dépôt seront de traiter d'abord les déclarations de remboursement et de commencer à numériser certaines déclarations pour les télécharger dans son système. Si l’IRS parvient à le faire, ce sera une bonne nouvelle pour les contribuables en attente de remboursement. Bien que ce soit une bonne nouvelle, je crains que l’IRS doive d’abord traiter les retours reportés et, par conséquent, il doit mettre l’arriéré derrière nous une fois pour toutes.

Leçons apprises

Étant donné que les RSC partagent leur temps entre deux rôles clés pendant la saison de production des déclarations : (1) répondre aux appels sur la ligne sans frais et (2) aider au traitement des déclarations modifiées et de la correspondance des contribuables, plus ils passent de temps à travailler signifie moins de temps à travailler sur le autre. En outre, l’IRS mettra bientôt hors ligne de nombreux CSR chevronnés avant le début de la prochaine saison de dépôt pour offrir une formation aux nouvelles recrues et des mises à jour pour les CSR existants et, bien qu’à court terme, cela mettra encore plus à rude épreuve les ressources limitées. Il est bien connu que le pourcentage d’appels auxquels l’IRS a répondu avant la pandémie de COVID-19 était déjà inacceptablement bas, et avec le volume élevé d’appels ces deux dernières années, le pourcentage d’appels téléphoniques répondus a chuté encore plus – environ dix pour-cents.

TAS a toujours recommandé à l'IRS d'améliorer les niveaux de service client téléphonique pour atteindre un 85 pour cent niveau de service pour répondre aux appels, et l’IRS a déclaré qu’il chercherait à atteindre ce niveau de service au cours de la saison de dépôt 2023. Même si cet engagement devrait être une bonne nouvelle, je m’inquiète des effets collatéraux des sacrifices potentiels que l’IRS pourrait devoir consentir pour atteindre cet objectif. Logiquement, pour atteindre un niveau de réponse aux appels téléphoniques de 85 %, l’IRS devra affecter la plupart, voire la totalité, des CSR à la réponse aux appels téléphoniques. N'oubliez pas que le temps que les RSC passent à répondre aux appels téléphoniques signifie que le temps qu'ils consacrent à leur autre rôle clé pendant la saison de production des déclarations : le traitement des déclarations modifiées et de la correspondance. Les contribuables, pour beaucoup littéralement, ne peuvent pas se permettre que l'IRS prenne des mesures susceptibles d'augmenter ou de créer un nouveau retard dans la paperasse.

Répondre aux appels téléphoniques des contribuables et traiter les déclarations de revenus et la correspondance sont deux aspects essentiels de la mission de l'IRS qu'il doit être capable de gérer.. Toutefois, l'IRS doit continuer à tirer les leçons des saisons de déclaration passées pour améliorer le service aux contribuables, éviter de provoquer des défis auto-infligés et ne pas viser à atteindre le plus haut niveau de service téléphonique si cela se traduit par la création d'un arriéré papier. Même si cela entraînera une diminution du nombre d’appels reçus à court terme, je recommande que les RSC alternent entre les deux rôles clés au cours de la saison de déclaration 2023 afin de fournir le meilleur service possible aux contribuables à long terme. Je crois que nous partageons tous l'objectif d'un IRS doté d'un personnel complet et d'équipements modernes, fonctionnant avec 21^st technologie et efficacité du siècle.

En tant que défenseur national des contribuables, je souhaite le meilleur service possible pour les contribuables et je continuerai à apporter ma contribution à mesure que l'IRS crée son plan opérationnel avec le financement accru fourni par le Congrès dans le cadre de la Loi sur la réduction de l’inflation (IRA22).