À Thanksgiving, avec ma famille, je ferai une pause, réfléchirai et remercierai pour le bien de ma vie, tant sur le plan personnel que professionnel. Cette année, je suis particulièrement reconnaissant envers ma famille TAS, pour son temps, son énergie et son dévouement à avoir un impact positif sur la vie des contribuables. Je tiens également à exprimer ma gratitude à tous ceux qui travaillent pour les contribuables américains et améliorent l'administration tributarioe, y compris quelques-uns seulement : les cliniques pour les contribuables à faible revenu, les bénévoles du Taxpayer Advocacy Panel, les bénévoles de l'assistance tributarioe en matière d'impôt sur le revenu, les bénévoles de conseils fiscaux pour les personnes âgées, le Congrès et son personnel, ainsi que le personnel et la direction de l'IRS.

Pendant cette période, en plus de remercier, de nombreuses personnes et familles se portent volontaires pour redonner à nos communautés ou apporter un soutien financier à des organismes caritatifs en faisant des dons. Le mardi qui suit Thanksgiving est devenu ce qu'on appelle «Donner le mardi.» C'est une journée qui encourage les gens à faire le bien. Beaucoup choisissent de marquer cette journée en faisant un don à leurs organisations préférées. En l’honneur du Giving Tuesday, de nombreuses entreprises et marques proposent des cadeaux assortis comme moyen de redonner. Vérifiez auprès de votre employeur ou de l’organisation s’ils offrent des cadeaux jumelés.

I J'ai pensé qu'il serait utile de partager des informations sur les avantages fiscaux des dons de bienfaisance comme incitatif supplémentaire à subvenir aux besoins de nos communautés dans le besoin.

Même si de nombreux particuliers, familles ou entreprises se concentrent sur les avantages caritatifs qu’ils peuvent offrir à une organisation à but non lucratif, ils doivent savoir que les contributions caritatives peuvent être déductibles d’impôt. Cependant, tous les dons ne peuvent pas donner droit à une déduction sur une déclaration de revenus ou fournir une compensation pour les impôts dus. L'IRS offre un service utile Puis-je déduire mes contributions caritatives ? outil pour aider les utilisateurs à déterminer si un don est déductible des impôts. S'il est déductible, les contribuables peuvent le plus souvent le réclamer sous forme de déduction détaillée sur Annexe A, formulaire 1040, Déductions détaillées. Les contribuables peuvent déduire les dons de bienfaisance d'un montant allant jusqu'à 50 pour cent de leurs revenus, par IRC § 170(b)(1)(A). Trouvez plus d'informations dans Publication IRS 526, Contributions caritatives.

Types de dons : ce que vous devez savoir

Les contributions caritatives peuvent être des contributions en espèces, y compris celles payées en espèces, par chèque, par carte de crédit ou par carte de débit. Ils peuvent également inclure les dépenses personnelles non remboursées engagées dans le cadre de services bénévoles rendus à un organisme de bienfaisance admissible. Cependant, les dons de temps consacré au bénévolat ne sont pas déductibles des impôts. Les dons peuvent également être des contributions non monétaires, comme les dons de biens. En fonction du montant du don de biens non monétaires, il existe des règles supplémentaires dans IRC § 170(f)(11) sur la démonstration du montant du don.

Âge des contribuables 70½ ou plus peut également effectuer des distributions caritatives qualifiées (QCD) à partir de leur arrangement de retraite individuel (IRA), d'un autre régime de retraite simplifié des employés ou d'un plan d'incitation à l'épargne pour les employés IRA à une organisation caritative qualifiée. Le montant annuel maximum qu'un contribuable peut exclure du revenu pour un QCD est de $100,000. Un QCD peut également être pris en compte dans le revenu d'un contribuable. distribution minimale requise pour l'année.

Confirmer que l'organisation d'accueil est éligible

Pour qu’un don soit déductible des impôts, il doit être versé à un organisme de bienfaisance qualifié – également appelé organisme de bienfaisance. 501 (c) (3) – comme une organisation religieuse, un hôpital ou une école à but non lucratif, une organisation scientifique ou une organisation de services. L'IRS offre un Outil de recherche d'organisations exonérées d'impôt pour les contribuables de trouver des informations sur les organismes de bienfaisance, notamment si l'organisation est exonérée d'impôt et admissible à recevoir des contributions caritatives déductibles d'impôt. Cet outil ne répertorie pas certaines organisations pouvant être éligibles aux organisations déductibles d'impôt, comme églises ou organisations et entités gouvernementales. Les contribuables peuvent également rechercher si l'IRS a révoqué le statut d'exonération tributarioe d'une organisation.

Les dons ne sont pas déductibles d'impôt lorsqu'ils sont faits à des particuliers, à des fondations privées, à des fiducies résiduaires caritatives ou organisations de soutien, ou lorsqu'ils doivent créer ou maintenir un fonds conseillé par les donateurs.

Documenter votre don

Comme toute autre déduction demandée sur une déclaration de revenus, un contribuable doit conserver des documents contemporains pour justifier le don. Les contribuables doivent conserver des registres démontrant le montant du don, la date et le nom du destinataire. Selon le montant et le type de don, les contribuables doivent satisfaire à des exigences très spécifiques pour avoir droit à une déduction pour contribution caritative, par IRC § 170. Pour les dons de $ 250 ou plus, les contribuables doivent obtenir un accusé de réception écrit de l'organisme bénéficiaire avant de produire leur déclaration de revenus. Le document doit contenir le montant en espèces ou une description des biens donnés, une déclaration selon laquelle l'organisation n'a fourni aucun bien ou service en échange, ou s'il y en avait, il doit y avoir une estimation de bonne foi de la valeur de ces biens. et services, par IRC § 170(f)(8). Les dons de biens peuvent également nécessiter qu’un contribuable fasse l’objet d’une évaluation.

Mon expérience personnelle

Au cours de la dernière décennie ou plus, j'ai eu l'honneur d'encadrer des lycéennes dans des communautés mal desservies pour les aider à définir et à poursuivre leur réussite selon leurs conditions, d'abord en identifiant leurs objectifs, puis en les guidant dans leur cheminement. Ce fut une expérience incroyable et enrichissante pour moi, car je crois que j'ai reçu bien plus des filles et de leurs expériences qu'elles n'en ont pu recevoir de moi. Je recommande fortement à tout le monde d’envisager de trouver une organisation caritative qui partage vos valeurs et vos rêves et de donner de vous-même. Ensemble, nous pouvons faire une différence en libérant le pouvoir de la générosité, qu'il s'agisse d'un simple geste pour faire sourire quelqu'un, aider un voisin ou un étranger, soutenir les personnes qui nous sont chères ou partager une partie de ce que nous avons avec les moins fortunés. Chaque acte de générosité fait une différence et chacun a quelque chose à contribuer à la construction d’un monde meilleur pour nous tous.

Nous souhaitons à tous un Thanksgiving sûr et sain alors que nous entamons la période des fêtes.