Même si la saison de dépôt de 2021 s'est officiellement terminée le 17 mai 2021, comme indiqué dans Partie I, l'IRS a réduit son arriéré d'inventaire de déclarations de revenus pour l'année d'imposition 2020 à environ 10 millions de déclarations papier nécessitant un traitement, environ 5.7 millions de déclarations nécessitant des informations supplémentaires de la part des contribuables avant leur traitement, et plus de 4 millions devraient être traitées. déposée avant la date d'échéance prolongée, soit le 15 octobre.

 Comment les contribuables peuvent-ils obtenir des informations sur l’état de leurs déclarations pendant le traitement ?

Comme nous en avons discuté dans Les obstacles de la saison de dépôt 2021 : partie I, Où est mon remboursement? L'outil et l'application IRS2Go fournissent des informations utiles lorsque tout se déroule sans problème tout au long du processus. Cependant, pour les déclarations tributarios présentant des retards de traitement, l’outil et l’application n’informent les contribuables que de trois étapes :

1. le retour était reçu par l'IRS ;
2. le remboursement a été approuvé; or
3. le remboursement a été envoyé.

Si vous faites partie des millions de contribuables qui ont produit votre déclaration et que le traitement a été retardé (voir la discussion sur les retards potentiels : Blog NTA : Cycle de vie d'une déclaration de revenus) et de Où est mon remboursement? L'outil ou l'application IRS2Go ne fournissent aucun détail au-delà du fait que le retour a été reçu. De nombreux contribuables frustrés continuent de consulter quotidiennement l’outil ou l’application, en attendant de voir si le statut « retour a été reçu » a été mis à jour en « le remboursement a été envoyé », ou vérifient régulièrement leur boîte aux lettres en attendant une lettre de l’IRS expliquant le retard.

Pour les contribuables qui attendent toujours des informations sur l'état de leur déclaration, ils peuvent consulter le dossier de l'IRS. Questions fréquemment posées sur le remboursement pour la période des impôts, revoir leur compte, ou appelez l'IRS pour une mise à jour, mais cela peut être frustrant car son niveau de service sur sa ligne 1040 reste extrêmement faible, à environ 9 % pour l'exercice 2021 jusqu'au 11 septembre 2021. Même si les contribuables atteignent un IRS assistant, les informations qu'ils recevront seront limitées selon que la déclaration a été publiée ou selon la raison pour laquelle la déclaration a été retenue. En règle générale, les assistants téléphoniques ne disposent pas de plus d'informations que celles disponibles sur Où est mon remboursement. En conséquence, l'IRS encourage les gens à consulter son site Web et le Questions fréquemment posées sur le remboursement pour la période des impôts.

Les contribuables ont besoin d’une plus grande transparence concernant le traitement des déclarations

Bien que plusieurs facteurs aient limité la capacité de l'IRS à traiter rapidement les stocks en retard, il a moins de limites en matière de transparence et de fourniture aux contribuables de mises à jour régulières sur le traitement des déclarations. Sans informations plus spécifiques sur les outils de l'IRS ou des mises à jour sur son inventaire en retard, les contribuables se posent des questions sur l'état de leur remboursement, attendent que leurs remboursements arrivent ou espèrent entendre quelque chose de l'IRS.

Même lorsque les contribuables entendent parler de l'IRS, les informations contenues dans la lettre ne sont pas toujours claires et concises. Par exemple, comme je l'ai expliqué dans mon Blog sur les erreurs mathématiques, partie I et Blog sur les erreurs mathématiques, partie II, les avis d'erreur mathématique n'identifient pas ou n'expliquent pas toujours clairement les raisons de l'ajustement tributario. De plus, depuis le 2 septembre 2021, l'IRS avait omis le libellé donnant aux contribuables le droit de demander un abattement prévu par l'Internal Revenue Code. L'information sur le délai de 60 jours pour demander une réduction était absente dans environ 6.5 millions de notifications d'erreurs mathématiques, où le Crédit de remise de récupération était le seul élément en cause. Heureusement, l'IRS prévoit d'envoyer des lettres à ces contribuables contenant des informations sur le délai de réduction de 60 jours, ce qui relancera le délai de 60 jours pour demander une réduction à compter de la date d'envoi de ces lettres. L'IRS prévoit d'envoyer ces lettres d'ici le 1er octobre 2021.

Bien que ces avis et d'autres prêtent souvent à confusion, ils sont essentiels : si vous recevez une lettre de l'IRS concernant votre déclaration de 2020, ne tardez pas à répondre, car cela ne fera que retarder davantage tout remboursement potentiel et pourrait entraîner davantage de problèmes à l'avenir. route.

Une fois qu'une déclaration de 2020 a été traitée, l'IRS peut procéder à des ajustements systémiques entraînant l'envoi de remboursements ou de paiements supplémentaires aux contribuables.

Une fois la déclaration traitée, l'IRS utilisera les informations de la déclaration pour déterminer si un contribuable a droit à un remboursement supplémentaire parce qu'il n'a pas appliqué l'exclusion du revenu de chômage dans sa déclaration ou parce qu'il a payé le crédit d'impôt pour prime anticipée excédentaire (APTC). , qui étaient tous deux des points abordés dans un projet de loi adopté par le Congrès au milieu de la saison des dépôts. De plus, l'IRS utilisera le montant des revenus de la déclaration 2020 récemment traitée pour déterminer si le contribuable est éligible au paiement d'impact économique (EIP) 3, à un montant accru de l'EIP 3 ou à un ajustement de son paiement APTC.

L'IRS rembourse systématiquement les contribuables qui ont payé l'impôt généré par les revenus de chômage ou qui ont payé l'APTC excédentaire sur leurs déclarations de revenus 2020.

Comme je l'ai expliqué dans un blog précédent, Les obstacles de la saison de dépôt 2021 : partie II, le passage du Loi sur le plan de sauvetage américain a eu un impact sur l’imposabilité des indemnités de chômage et des remboursements excédentaires de l’APTC. La loi a créé une exclusion partielle de l'imposition des allocations de chômage, à condition que les premiers 10,200 2020 $ de ces allocations reçus en 20,400 soient exonérés d'impôt (150,000 2020 $ pour les couples mariés déposant des déclarations conjointes) si le revenu brut ajusté (AGI) modifié est inférieur à 11 2021 $. . Il a également suspendu l’obligation pour les contribuables d’augmenter leur obligation tributarioe de tout ou partie de leur APTC excédentaire pour les déclarations de revenus de 2020. Cependant, au moment où cette législation a été promulguée le XNUMX mars XNUMX, près de la moitié de toutes les déclarations de revenus des particuliers de XNUMX avaient été déposées auprès de l'IRS. Ainsi, de nombreux contribuables avaient déclaré et payé l'impôt généré par les revenus de chômage ou avaient remboursé l'APTC excédentaire. Heureusement, l’IRS a programmé ses systèmes pour rembourser systématiquement ces montants aux contribuables.

En mai 2021, l'IRS a commencé à effectuer les paiements et, au 3 septembre 2021, l'IRS avait traité un total d'environ 13 millions de comptes pour refléter l'exclusion des revenus de chômage et a également traité environ 1 million de comptes pour lesquels l'APTC excédentaire avait été signalé. . L’application de l’exclusion du revenu de chômage et/ou le remboursement de l’APTC excédentaire payé ont donné lieu à un remboursement ou à une compensation des paiements avec les dettes tributarios ou non tributarios impayées. On ne sait pas combien de comptes supplémentaires doivent être ajustés, car il y a encore environ 436,000 11 déclarations en attente de traitement dans le système de résolution d'erreurs (ERS) au 2021 septembre XNUMX, et l'IRS ne sera pas en mesure de déterminer si un ajustement est nécessaire. approprié jusqu’à ce que le traitement ERS soit terminé.

Comment les contribuables peuvent-ils savoir si ou quand un remboursement ultérieur à émission systémique a été envoyé ?

Malheureusement, ni le Où est mon remboursement? ni l'outil IRS2Go n'indiquent aux contribuables si leur remboursement systémique a été émis. L'outil ou l'application reflétera uniquement le remboursement versé avec la déclaration originale déposée ; ils ne reflètent pas si un remboursement ultérieur émis de manière systémique a été émis. Bien sûr, appeler l'IRS est une option, mais le niveau de service pour l'exercice 2021 jusqu'au 11 septembre 2021 sur la ligne 1040 de l'IRS n'était qu'environ 9 %, donc appeler peut entraîner plus de frustration que de réponses.

Les contribuables peuvent toujours vérifier leur relevé de notes pour voir si le paiement a été émis. Si un contribuable possède un compte en ligne, il peut se connecter et obtenir une copie de son relevé de notes relativement facilement en cliquant sur « obtenir le relevé de notes ». Cependant, en août 2021, environ 57 % des contribuables qui ont tenté d’accéder à leur compte en ligne n’y sont pas parvenus. (Une liste de ce dont les contribuables ont besoin pour authentifier leur compte en ligne est disponible sur IRS.gov.) Ainsi, un grand nombre de contribuables appellent l'IRS au lieu d'accéder aux informations de leur compte en ligne car ils ne peuvent pas terminer le processus d'authentification. La bonne nouvelle est que d’ici la fin de l’année, l’IRS mettra en œuvre une identité numérique à accès sécurisé pour les comptes en ligne, ce qui s’est avéré offrir un taux de vérification plus élevé. Mais pendant ce temps, les contribuables individuels ont du mal à ouvrir des comptes en ligne.

Les contribuables qui n'ont pas de compte en ligne peuvent obtenir leur relevé de notes en remplissant un en ligne formulaire à remplir ; l'IRS déclare que la transcription devrait arriver à l'adresse préférée du contribuable dans cinq à dix jours calendaires. Une fois qu'un contribuable reçoit son relevé de notes, il peut déterminer si un paiement a été effectué en recherchant dans le relevé de notes la phrase «Remboursement émis ».

De plus, tous les contribuables dont les comptes sont ajustés pour refléter la exclusion des revenus de chômage ou l' remboursement de l'APTC excédentaire devrait recevoir une lettre dans les 30 jours suivant le rajustement, indiquant que sa déclaration a été corrigée. Si un remboursement est généré, le paiement est effectué soit par dépôt direct, soit par chèque envoyé par la poste à la dernière adresse connue du contribuable enregistrée auprès de l'IRS.

Les contribuables mariés qui déposent une déclaration commune ne devraient pas être surpris si le montant remboursé est supérieur à ce qu'ils prévoyaient. Nous croyons comprendre que pour accélérer les ajustements systémiques de la déclaration d'un contribuable, l'IRS a formulé des hypothèses qui auraient pu amener certains contribuables à recevoir un avantage supérieur à ce à quoi ils s'attendaient. Par exemple, si un contribuable a produit une déclaration conjointe avec son conjoint, leur AGI modifié commun est inférieur à 150,000 XNUMX $ et ils vivent dans un état des biens de la communauté, 20,400 XNUMX $ de leur revenu de chômage peuvent être exclus même si ce revenu provient d'un seul conjoint (à, l'exclusion par personne est de 10,200 XNUMX $). Le même calcul est appliqué dans les États de propriété non communautaire où le Formulaire 1099-G, Certains paiements gouvernementaux, ne sont pas disponibles pour l'IRS et ne peuvent donc pas être utilisés pour vérifier le montant des revenus de chômage. Nous croyons comprendre que si un formulaire 1099-G est déposé auprès de l'IRS, il vérifiera le montant exact des revenus de chômage reçus par les contribuables primaires et secondaires sur la déclaration conjointe.

De nombreux contribuables ont été confus, car l'IRS n'a pas fourni de détails ni d'explications sur les raisons pour lesquelles certains contribuables ont reçu la totalité de l'exclusion de 20,400 XNUMX $ pour une déclaration conjointe. J'ai encouragé l'IRS à inclure une explication de ce calcul dans la lettre envoyée aux contribuables les informant de cet ajustement ou à publier une FAQ sur son site Internet accompagnée d'un communiqué de presse. Cela donnera aux contribuables l’assurance que le montant du remboursement est correct et que l’IRS ne demandera pas le remboursement d’un montant supplémentaire inattendu. Je crois comprendre que l'IRS fournira des conseils sur cette question dans les semaines à venir.

Le dépôt des déclarations de 2020 pourrait également avoir un impact sur le troisième EIP

Une fois la déclaration 2020 d'un contribuable traitée, un ajustement peut être effectué pour augmenter le paiement EIP 3 (appelé « majoration »), ou l'EIP 3 peut être émis pour la première fois si le traitement de la déclaration 2020 répond aux critères d'éligibilité. critères. Si un paiement supplémentaire est en attente en raison du traitement de la déclaration de 2020, le paiement doit généralement être émis dans un délai d'environ 2 semaines à compter du traitement de la déclaration de 2020. Les contribuables peuvent vérifier l'état de leur paiement majoré sur le site de l'IRS. Obtenez mon paiement outil. Pour plus d’informations sur les paiements majorés, visitez le FAQ de l'IRS à propos de l'EIP 3.

Impact de la production de la déclaration 2020 sur le crédit d'impôt anticipé pour enfants

L'EIP 3 n'est pas la seule chose qui peut être affectée par le traitement de la déclaration 2020 d'un contribuable.

Le premier paiement mensuel du crédit d'impôt anticipé pour enfants (AdvCTC) a commencé le 15 juillet 2021. Si la déclaration de revenus 2020 d'un contribuable n'avait pas été traitée à ce moment-là, la loi donnait à l'IRS la possibilité d'utiliser la déclaration de revenus 2019 du contribuable pour déterminer son éligibilité. . Une fois la déclaration 2020 traitée, l'IRS utilisera les informations de cette déclaration pour calculer ou recalculer l'AdvCTC. Par exemple, si l'AGI d'un contribuable était inférieur en 2020, ou s'il a ajouté un enfant éligible à sa déclaration, les futurs paiements mensuels AdvCTC augmenteront.

À l’inverse, si l’AGI d’un contribuable a augmenté en 2020, ou s’il ne peut plus réclamer un enfant éligible qu’il a réclamé en 2019, son montant AdvCTC peut diminuer. Ainsi, les contribuables pourraient remarquer une augmentation ou une diminution de leur AdvCTC mensuel une fois leur déclaration 2020 traitée.

La bonne nouvelle est que l’IRS effectuera automatiquement l’ajustement du paiement AdvCTC.

L'IRS a expliqué ce problème dans leur FAQ AdvCTC 2021; les contribuables peuvent déterminer leur montant exact AdvCTC en utilisant le Assistant d'éligibilité au crédit d'impôt avancé pour enfants de l'IRS. Les contribuables doivent savoir qu'ils peuvent également ajuster leur revenu brut ajusté ou le nombre de personnes à leur charge en fonction du Portail du crédit d'impôt pour enfants, ce qui affectera les futurs paiements mensuels.

Pour aller plus loin

L'essentiel est le suivant : même s'il est compréhensible que l'IRS traite toujours les déclarations, il doit fournir aux contribuables des informations régulières et mises à jour sur la saison de déclaration et, dans la mesure où les ressources le permettent, améliorer les outils pour fournir aux contribuables des informations plus spécifiques sur la période de déclaration. traitement de leurs retours et statut de leurs remboursements. Le Page Web sur l'état opérationnel de l'IRS est un pas dans la bonne direction en fournissant des mises à jour clés sur la saison de dépôt. Nous encourageons l'IRS à continuer de fournir des détails réguliers et fréquents tout au long de l'année en fournissant des informations et en gérant les attentes des contribuables quant au calendrier de traitement de leurs déclarations, au paiement des remboursements et aux défis auxquels sont confrontés à la fois l'IRS et les contribuables pour la saison de déclaration en cours et les suivantes. saisons de dépôt. Les avis de saison de dépôt de l'IRS doivent également être clairs, transparents et détaillés sur les ajustements qu'il apporte aux déclarations des contribuables afin que les contribuables puissent comprendre ce qui a été fait, pourquoi cela a été fait et être sûrs que c'est exact. L’IRS doit donner aux contribuables l’assurance qu’ici aux États-Unis, nous avons une administration tributarioe juste et juste, et qu’une transparence fréquente et opportune est la clé de ce succès.