L' Loi américaine sur le plan de sauvetage de 1.9 billion de dollars de 2021 (ARPA) augmente le montant du crédit d'impôt pour enfants (CTC) pour 2021 de 2,000 3,000 $ à 3,600 XNUMX $ ; augmente jusqu'à XNUMX XNUMX $ pour les enfants admissibles de moins de six ans; et étend l'âge d'un enfant admissible aux enfants qui n'ont pas encore atteint leur 18 ans. L'ARPA permet également que la moitié du crédit soit distribuée via des versements anticipés du CTC en allocations mensuelles de juillet à décembre. La législation a rendu le crédit entièrement remboursable pour de nombreux contribuables pour 2021, permettant ainsi à davantage de ménages à faible revenu d’y avoir droit.

Ainsi, une étude a constaté que l'expansion du CTC ainsi que trois autres sections d'allègement de l'ARPA (expansion des allocations de chômage et du programme d'assistance nutritionnelle supplémentaire, ainsi que les paiements du crédit de remise pour la récupération) pourraient réduire le niveau de pauvreté projeté en 2021 de plus d'un tiers. Une autre étude a déterminé que cette expansion améliorerait particulièrement la participation au CTC parmi les familles de couleurs. Encore un autre rapport montre que si 84 pour cent des familles avec enfants ont reçu des CTC avant l'expansion, 96 pour cent recevront des CTC après les expansions de l'ARPA. À ce jour, plus de 30 milliards de dollars ont été versés à des familles comprenant environ 61 millions d’enfants éligibles dans le cadre du deuxième paiement mensuel. Le nombre de paiements d'août a augmenté pour 1.6 million d'enfants supplémentaires, mais certains contribuables possédant un numéro d'identification individuel de contribuable (ITIN) ne reçoivent désormais que leur paiement de juillet, et plus de quatre millions de contribuables reçoivent un chèque papier plutôt qu'un dépôt direct du montant mensuel. crédit.

La première partie de cette série aborde dix choses que les individus devraient savoir sur le crédit d'impôt anticipé pour enfants (AdvCTC), y compris les qualifications, les raisons pour lesquelles une personne pourrait vouloir se désinscrire des paiements mensuels et les nouveaux parents. La deuxième partie se concentrera sur les problèmes rencontrés par les contribuables avec les ITIN et l'émission de chèques papier par rapport aux dépôts directs pour le paiement du mois d'août. La partie III expliquera le fonctionnement des outils AdvCTC, y compris ID.me, et couvrira les difficultés auxquelles certains contribuables sont confrontés pour recevoir leur AdvCTC.

Présentation : dix choses à savoir sur AdvCTC

• Pour être admissibles à l'AdvCTC, les parents doivent :
  • Avoir au moins un enfant de moins de 18 ans qui n'aura pas 18 ans avant le 1er janvier 2022 ;
  • Gagnez moins de 150,000 112,500 $ si vous déposez conjointement, ou moins de XNUMX XNUMX $ pour les parents célibataires non mariés. Les ménages dépassant ces limites peuvent recevoir des montants inférieurs ;
  • Avoir une résidence principale aux Etats-Unis depuis au moins six mois ; et
  • Vivez avec l'enfant déclaré comme personne à charge pendant au moins la moitié de l'année, bien que des règles spéciales s'appliquent à la naissance, au décès ou à l'absence temporaire d'un enfant au cours de l'année.
• Les contribuables n’ont rien à faire pour recevoir le paiement mensuel s’ils y sont éligibles. Cependant, s'ils n'ont pas déposé leur déclaration de revenus 2020 ou leur déclaration de revenus 2019, ils doivent produire une déclaration de revenus réclamant le CTC ou fournir leurs informations sur le site en ligne de l'IRS. Outil d'inscription au crédit d'impôt pour enfants pour les non-déclarants. Cet outil permet à un contribuable dont le revenu en 2020 était inférieur à 12,400 18,650 $ (24,800 2020 $ s'il est chef de famille, ou 2020 XNUMX $ s'il est marié) de produire une déclaration de revenus simplifiée pour XNUMX, de s'inscrire aux paiements AdvCTC et au troisième paiement d'impact économique, et de demander le rabais de relance XNUMX. Crédit. Les contribuables n'ont pas besoin de revenus pour recevoir l'AdvCTC, le paiement d'impact économique ou le crédit de remise de récupération. Cependant, les contribuables ayant un revenu gagné peuvent bénéficier de la production d'une déclaration de revenus au lieu d'utiliser l'outil d'inscription au crédit d'impôt pour enfants pour les non-déclarants pour recevoir d'autres crédits, y compris le crédit d'impôt sur le revenu gagné. Pour plus d'informations sur les outils AdvCTC, voir ci-dessous.
• À moins qu'ils ne se désinscrivent, le montant du paiement mensuel s'élèvera à 300 $ par mois pour chaque enfant admissible de moins de six ans à la fin de 2021 et à 250 $ par mois pour chaque enfant admissible âgé de six à 17 ans à la fin de 2021. Les paiements seront émis soit par dépôt direct, soit par chèque papier.
• Les montants AdvCTC ou CTC ne sont pas des revenus et ne seront pas déclarés comme revenus sur la déclaration de revenus 2021 du contribuable.
• Si un contribuable n'est pas sûr d'être admissible, il peut utiliser le Outil Assistant d’admissibilité au crédit d’impôt pour enfants avancé par l’IRS.
• Si un contribuable souhaite se désinscrire des paiements mensuels, il peut se désinscrire de l'IRS. Portail de mise à jour du crédit d'impôt pour enfants (CTC HAUT). Pour les contribuables qui déposent une déclaration de revenus commune pour les personnes mariées, chaque personne doit se désinscrire via le portail. Les contribuables qui se désinscrivent recevront le solde sous forme de somme forfaitaire pour le CTC sur leur déclaration de revenus des particuliers de 2021 déposée en 2022. Pour plus d'informations sur les raisons pour lesquelles un contribuable peut vouloir se désinscrire, voir ci-dessous.
• Les contribuables peuvent utiliser le CTC UP pour :
  • Vérifiez s'ils sont inscrits pour recevoir des paiements anticipés ;
  • Désinscrivez-vous pour ne plus recevoir de paiements anticipés. Les contribuables n’ont pas besoin de se désinscrire chaque mois ; et
  • Fournissez ou mettez à jour les informations de compte bancaire pour les paiements mensuels. Cela ne peut être fait que pour les paiements ultérieurs, et non pour les paiements de juillet ou d'août.
    

    Mois de paiement	Date limite mensuelle	Date de Paiement
    Juillet	6/28/2021	7/15/2021
    Août	8/2/2021	8/13/2021
    Septembre	8/30/2021	9/15/2021
    Octobre	10/4/2021	10/15/2021
    Novembre	11/1/2021	11/15/2021
    Décembre	11/29/2021	12/15/2021

     

• Tous les contribuables qui reçoivent AdvCTC devront rapprocher le total des paiements reçus par rapport au total du CTC auquel ils ont droit en fonction de leur revenu de 2021 et de leur statut de déclaration. Lorsque les contribuables produiront leur déclaration de revenus des particuliers 2021 en 2022, ils détermineront la partie restante du CTC à laquelle ils ont droit. Par exemple, si le contribuable est admissible à un crédit de 3,600 300 $ pour un enfant de cinq ans et reçoit 1,800 $ par mois de juin à décembre (paiements anticipés totaux de 1,800 2021 $), le contribuable recevra la seconde moitié (XNUMX XNUMX $) lorsque son La déclaration de revenus XNUMX est traitée.
• Si le contribuable reçoit un montant total de paiements AdvCTC qui dépasse le CTC qu'il peut correctement réclamer pour son année d'imposition 2021, le contribuable devra peut-être rembourser à l'IRS ce paiement excédentaire. Pour plus d'informations sur la réconciliation de l'AdvCTC et du CTC, lisez la prochaine partie III de cette série.

Les familles éligibles aux paiements AdvCTC recevront trois lettres. La première lettre informe de l'éligibilité potentielle et fournit un gravamen vers IRS.gov pour plus d'informations. La deuxième lettre fournit une estimation du montant du paiement mensuel de chaque personne. La troisième lettre, qui sera émise en janvier 2022, indiquera les paiements réels et le total des paiements émis en 2021. Ces informations seront utilisées pour rapprocher le montant du crédit dans leurs déclarations de revenus des particuliers de 2021.

Informations sur les raisons pour lesquelles un contribuable peut vouloir se désinscrire du crédit d'impôt anticipé pour enfants

Pour de nombreux contribuables, le CTC a augmenté entre 2020 et 2021, mais l’AdvCTC reçu pourrait encore être supérieur au CTC. Les personnes qui ont reçu un petit remboursement pour l'année d'imposition 2020 ou qui ont une obligation tributarioe peuvent envisager de se désinscrire d'AdvCTC. Alternativement, les contribuables peuvent augmenter leurs retenues avec Formulaire W-4, Certificat de retenue à la source de l'employé, ou effectuer des paiements d'impôts trimestriels estimés pour le reste de l'année s'ils prévoient devoir payer de l'impôt. Certains contribuables aura du mal payer une facture tributarioe qu'ils n'avaient pas prévue ou qu'ils s'attendaient à obtenir un remboursement important en 2022 sur la base de leur CTC annuel. Ces contribuables doivent se rappeler que leur remboursement pourrait être inférieur lorsqu'ils produiront leur déclaration de revenus 2021 en raison des paiements AdvCTC. Les travailleurs indépendants doivent accorder une attention particulière pour s’assurer qu’ils paient suffisamment d’impôts pour couvrir leurs obligations en 2021.

Parents pour la première fois

Félicitations pour avoir votre premier enfant! Mais gardez à l’esprit qu’AdvCTC est basé sur les enfants réclamés pour le CTC sur la déclaration de revenus 2020 (ou la déclaration de revenus 2019, si votre déclaration de revenus 2020 n’a pas été traitée à la date de détermination du paiement pour l’un de vos paiements mensuels AdvCTC). Si votre enfant est né en 2021, l'IRS ne dispose pas de cette information dans ses dossiers. Plus tard cette année, le CTC UP sera mis à jour pour permettre à la plupart des particuliers d'informer l'IRS des enfants éligibles que vous réclamerez sur votre déclaration de revenus 2021 afin que l'IRS puisse calculer votre CTC 2021 estimé et donc ajuster le montant de vos paiements mensuels AdvCTC.

Cependant, si vous ne recevez pas de paiements AdvCTC pour un enfant éligible que vous demanderez en 2021, vous pouvez réclamer le montant total de votre CTC admissible pour cet enfant lorsque vous produisez votre déclaration de revenus 2021.

Conclusion

L’IRS a reconnu que les contribuables pourraient avoir besoin d’aide et est intervenu. Au cours du week-end du 9 et 10 juillet, l'IRS a proposé Journées gratuites de préparation des déclarations de revenus AdvCTC aux personnes sans obligation de dépôt qui pourraient bénéficier de l’AdvCTC. Ce programme a été élargi pour inclure Juillet 23 et 24. TAS et cliniques au sein du Programme de cliniques pour les contribuables à faible revenu ont également consacré leur temps et leurs ressources à aider les contribuables à s’y retrouver dans ce système.

Pour générer le maximum d’avantages pour la société, l’IRS doit atteindre toutes les familles éligibles au crédit élargi. L'IRS devrait continuer à se concentrer sur l'atteinte des contribuables à faible revenu et à mobiliser ses partenaires, ses parties prenantes et d'autres agences à travers les États-Unis, y compris les membres du Congrès, pour atteindre les familles actuellement exclues du système.

Trouvez des ressources supplémentaires sur :

• TAS Crédit d'impôt pour enfants 2021 et option de paiement anticipé
• Vidéo AdvCTC TAS
• Paiements anticipés du crédit d'impôt pour enfants en 2021 (Espagnol)
• Questions et réponses sur les paiements anticipés du crédit d'impôt pour enfants (Espagnol)
• Outil assistant d’admissibilité au crédit d’impôt avancé pour enfants (Espagnol)
• Portail de mise à jour du crédit d'impôt pour enfants (Espagnol)
• Outil d'inscription au crédit d'impôt pour enfants pour les non-déclarants (Espagnol)