Considérations importantes lors de la sélection de votre préparateur de déclarations cette saison de production

Alors que la saison des déclarations de revenus est en cours, de nombreux contribuables rassemblent leurs documents fiscaux, notamment les formulaires W-2 et 1099, et déterminent exactement comment ils prépareront leur déclaration de revenus. Certains contribuables choisissent de préparer leurs propres déclarations de revenus à l’aide d’un logiciel de préparation de déclarations de revenus. Cependant, l’année dernière, plus de 54 pour cent de toutes les déclarations de revenus des particuliers ont été préparées par des préparateurs de déclarations rémunérés. Choisir le bon préparateur de déclarations est une décision importante ayant des conséquences financières importantes, mais choisir le bon préparateur de déclarations peut prêter à confusion. Il peut être difficile de comprendre les différences entre les différents diplômes de préparateur et quel type de diplôme correspond le mieux à vos besoins.

Considérations de base lors de la sélection de votre préparateur de retours

Avant de vous lancer dans la recherche d’un préparateur de déclarations, pensez à :

• Préparation au retour bénévole ou rémunéré. Vous pourriez avoir droit à des services gratuits de préparation de déclaration de revenus par l'intermédiaire de l'un des partenaires de l'IRS participant aux programmes Volunteer Income Tax Assistance (VITA) ou Tax Counselling for the Elderly (TCE). Les sites VITA offrent des services gratuits de préparation de déclarations de revenus aux contribuables individuels qui gagnent 64,000 60 $ ou moins, aux personnes handicapées et aux contribuables ayant une maîtrise limitée de l'anglais. Les sites TCE offrent une aide gratuite à la préparation de déclarations de revenus aux contribuables âgés de XNUMX ans et plus et se spécialisent souvent dans les questions tributarios propres aux personnes âgées, telles que les pensions et les questions liées à la retraite. Vous pouvez en savoir plus sur les programmes de bénévolat, déterminer votre éligibilité et même trouver un site VITA ou TCE ici.

• Différents types de titres de compétences de préparateur de retours. Il existe de nombreux types d’informations d’identification de préparateur de déclarations :
  • Avocat;
  • Expert-comptable (CPA);
  • Agent inscrit ;
  • Actuaire inscrit ;
  • Agent de régime de retraite inscrit ; et
  • Participant au programme de la saison de dépôt annuelle.

L'IRS fournit un explication de base des différents types de titres de compétences fournir aux contribuables un aperçu général des options.

• Comment trouver un préparateur accrédité. Si vous souhaitez trouver un préparateur de déclarations de revenus fédéral accrédité, il existe un annuaire disponible sur le site Web de l'IRS.

• Les préparateurs accrédités sont soumis aux réglementations régissant la pratique devant l'IRS. 230 circulaire fournit des réglementations régissant la pratique devant l'IRS par les avocats, les CPA, les agents inscrits et autres personnes soumises à la surveillance de l'IRS. Par exemple, la Circulaire 230 exige que les préparateurs accrédités fassent preuve de diligence raisonnable pour préparer avec précision les déclarations de revenus, leur interdit de facturer des frais excessifs, impose des restrictions pour empêcher la publicité frauduleuse, les soumet à des normes de préparation de déclarations de revenus et les oblige à posséder le niveau approprié de connaissances et compétence pour effectuer les services de préparation. Chacune des différentes qualifications a des normes de compétence minimales et les préparateurs accrédités sont tenus de respecter les obligations de pratique en vertu de la Circulaire 230.

• Préparateurs de déclarations non accrédités. Les préparateurs de déclarations non accrédités sont ceux qui ne possèdent pas l’une des qualifications ci-dessus. Ils ne sont pas tenus d’avoir une formation en droit tributario et ne sont pas soumis à la circulaire 230, mais ils doivent tout de même disposer d’un numéro d’identification tributarioe de préparateur (PTIN) 2024 valide pour préparer votre déclaration. Un PTIN est un numéro délivré par l'IRS aux préparateurs de déclarations de revenus fédérales rémunérés. Il est utilisé comme numéro d'identification du préparateur de déclarations de revenus et, le cas échéant, doit être placé dans la section « Utilisation payante pour le préparateur uniquement » d'une déclaration de revenus que le préparateur de déclarations a préparée contre rémunération.

• Autorité de représentation. Une fois qu'une déclaration est préparée et déposée auprès de l'IRS, vous aurez peut-être besoin de l'aide du préparateur de déclaration pour répondre à toutes les questions soulevées par la suite par l'IRS. Mis à part les diverses différences en matière de tests et d'exigences de formation pour chaque titre, il est important de noter que tous les préparateurs de déclarations n'ont pas le pouvoir d'effectuer d'autres fonctions liées à la déclaration de revenus après avoir préparé et produit votre déclaration. Par exemple,

• • Les avocats, les CPA, les agents inscrits, les actuaires inscrits et les agents de régimes de retraite inscrits peuvent vous représenter devant l'IRS à condition que vous leur ayez accordé le pouvoir de le faire en déposant un formulaire valide. Formulaire 2848, Procuration et déclaration du représentant.
  • Les participants au programme de saison de dépôt annuel ont des droits de représentation limités, ce qui signifie qu'ils ne peuvent vous représenter que devant un agent des revenus de l'IRS, un représentant du service client ou un employé du Taxpayer Advocate Service concernant une vérification d'une déclaration qu'ils ont préparée, si vous leur avez accordé une telle autorité en déposant. un formulaire 2848 valide.
  • Les préparateurs de déclarations non accrédités n'ont aucun pouvoir de représentation et sont uniquement autorisés à préparer votre déclaration de revenus, à condition qu'ils disposent d'un PTIN 2024 valide.

Protégez-vous des préparateurs sans scrupules

Même si la plupart des préparateurs de déclarations se consacrent à préparer des déclarations précises, il existe malheureusement une population de préparateurs sans scrupules qui ne défendent pas vos meilleurs intérêts. En fait, ils peuvent vous causer de graves dommages financiers si vous n’y prenez pas garde. Vous pouvez vous protéger contre les victimes de préparateurs malhonnêtes ou incompétents en suivant quelques étapes simples :

• Adressez-vous uniquement à un préparateur de déclarations ayant un siège social établi.
• Consultez le site Web du Better Business Bureau pour obtenir des informations sur le préparateur de retour.
• Ne faites pas confiance à un préparateur de déclarations qui promet des remboursements « trop beaux pour être vrais » plus importants et assurez-vous que le préparateur de déclarations prépare la déclaration en fonction de vos dossiers fiscaux.
• Méfiez-vous d'un préparateur de déclarations qui base les frais de préparation sur le montant de votre remboursement d'impôt.
• Méfiez-vous des préparateurs de déclarations qui proposent de déposer directement tout ou partie de votre remboursement d’impôt sur leurs propres comptes financiers.
• Examinez votre déclaration de revenus préparée et remettez en question les éléments de revenu, les déductions ou les crédits que vous ne comprenez pas.
• Ne signez jamais une déclaration de revenus vierge ou incomplète.
• Assurez-vous que votre préparateur signe, saisit un PTIN et remplit tous les champs relatifs aux informations commerciales du préparateur dans la section « Utilisation payante du préparateur uniquement » au bas de votre déclaration.
• Obtenez une copie de votre déclaration de revenus dûment remplie, signée par vous et votre préparateur de déclarations.

Signaler un préparateur de retour

Vos choix ont des conséquences et vous devriez être à l’aise avec la personne que vous choisissez pour préparer et produire vos déclarations de revenus. Cependant, si vous êtes malheureux et que vous êtes victime d'une fraude ou d'une mauvaise conduite de la part d'un préparateur de déclarations, vous devez remplir et soumettre Formulaire IRS 14157-A, Affidavit de fraude ou d'inconduite du préparateur de déclaration de revenus. Les instructions comprennent des informations détaillées sur les documents que vous devrez joindre pour corroborer vos informations. Les instructions comprennent également des instructions d'envoi, qui diffèrent selon la manière dont vous avez eu connaissance de la fraude ou de la mauvaise conduite.

Recommandation législative visant à imposer des normes minimales aux préparateurs de déclarations fédérales rémunérés

j'ai proposé un recommandation législative autoriser le Trésor et l'IRS à imposer des normes de compétence minimales aux préparateurs de déclarations de revenus fédéraux rémunérés afin de protéger les contribuables. De nombreux préparateurs de déclarations de revenus rémunérés ne sont pas accrédités. Certains n’ont aucune formation ni expérience. Les contribuables subissent un préjudice lorsque des préparateurs de déclarations de revenus incompétents commettent des erreurs qui les amènent à payer trop d’impôts, les privent de bénéficier de certains avantages fiscaux ou les soumettent à des ajustements fiscaux et à des pénalités de l’IRS pour sous-estimation de leur impôt. Dans mon Rapport annuel au Congrès 2023, j'ai cité le manque de normes minimales pour les préparateurs de déclarations comme l'un des dix principaux problèmes rencontrés par les contribuables. Les données de l'IRS suggèrent qu'une part importante des paiements irréguliers était imputable à des déclarations de revenus préparées par des préparateurs de déclarations non accrédités. Plus précisément, parmi les déclarations réclamant le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) préparées par des préparateurs de déclarations de revenus rémunérés au cours de l'année d'imposition 2021, les préparateurs non accrédités en ont préparé 79 pour cent, et les déclarations qu'ils ont préparées représentaient 94 pour cent du montant total de l'audit EITC. ajustements effectués sur les déclarations préparées. Exiger que les préparateurs de déclarations de revenus démontrent leurs compétences et suivent une formation continue est sans doute la mesure la plus simple et la plus efficace que le Congrès puisse prendre pour protéger les contribuables, améliorer l'exactitude des déclarations et réduire les paiements irréguliers.