Un site officiel des États-Unis Avantage pour la collectivité Un site officiel des États-Unis Avantage pour la collectivité
Si vous comptiez sur votre remboursement d'impôt pour payer votre loyer, faire vos courses ou régler vos factures, apprendre que ce remboursement a été réduit, voire entièrement absorbé, pour rembourser une dette ancienne peut être un véritable coup dur. Cela se produit lorsque le fisc américain (IRS) ou le gouvernement fédéral américain (BA) décident de réduire ou d'utiliser votre remboursement d'impôt pour payer une dette ancienne. Bureau des services fiscaux (BFS) votre remboursement sert à payer une dette existante. C'est ce qu'on appelle une compensation. compensation de remboursement.
Avant de déposer votre demande, afin de protéger votre remboursement et d'éviter un stress financier imprévu, il est important de comprendre :
Une compensation de remboursement se produit lorsque la totalité ou une partie de votre remboursement d'impôt fédéral est utilisée pour payer une pension alimentaire impayée ou une dette que vous devez à l'IRS, à un autre organisme fédéral ou à un État. compensations de remboursement Cela découle de l'article 6402 du Code des impôts internes (IRC) et des règles connexes du Trésor. Lorsque vous déposez une déclaration de revenus et demandez un remboursement, l'IRS certifie le montant du remboursement et transmet l'information au BFS. Le BFS vérifie si vous avez certaines dettes et peut réduisez votre remboursement Pour les satisfaire, avant de procéder au remboursement, BFS enverra, en cas de compensation, un avis indiquant la date et le montant de la compensation, l'organisme créancier destinataire des fonds et le contact au sein de cet organisme.
Il est important de savoir quels types de dettes peuvent entraîner une réduction de remboursement. Les informations de compte de l'IRS comprennent les dettes tributarios fédérales des périodes d'imposition précédentes, mais pas les dettes envers d'autres organismes.
Si vous craignez une éventuelle compensation de remboursement, vous devez vérifier si vous avez une dette. Connectez-vous à votre compte. Compte en ligne IRS Pour consulter le solde de vos impôts fédéraux et l'historique de vos paiements, rendez-vous sur votre compte en ligne. Si votre compte présente un solde dû, l'IRS déduira ce montant de votre remboursement. Si vous ne pouvez pas accéder à votre compte en ligne, vous pouvez appeler l'IRS au 800-829-1040 pour vous renseigner sur tout solde impayé, y compris les impôts dus pour les périodes tributarios précédentes. Si vous devez des impôts fédéraux, votre remboursement pourra être utilisé pour régler cette dette.
Pour savoir si vous avez des dettes tributarios non fédérales susceptibles de réduire votre remboursement, appelez le BFS au 800-304-3107. Ce service automatisé vous indiquera si une dette tributarioe non fédérale pourrait réduire votre remboursement et à quel organisme elle est due. En effectuant ces démarches avant de produire votre déclaration, vous éviterez les mauvaises surprises.
Si une compensation a déjà eu lieu, veuillez examiner attentivement et conserver tous les avis relatifs à cette compensation. L'avis devrait indiquer le bénéficiaire du paiement de compensation et le montant appliqué. L'IRS ne peut pas régler les dettes dues à d'autres organismes ; vous devez contacter directement l'organisme créancier.
De nombreux contribuables dépendent de leur remboursement d'impôt pour payer leurs dépenses essentielles. Si la perte de ce remboursement vous empêche de subvenir à vos besoins fondamentaux comme le logement, les factures d'énergie, l'alimentation ou les soins médicaux, vous pourriez bénéficier d'une aide financière, mais vous devez agir avant que la réduction ne soit effective.
A difficultés Cette situation se produit lorsque vous ne pouvez pas subvenir à vos besoins essentiels sans votre remboursement. Exemples :
Si cela vous concerne, il existe peut-être une option appelée remboursement par contournement de compensation (OBR).
Un accord de remboursement partiel (OBR) permet à l'IRS, dans certaines situations, de vous verser une partie de votre remboursement pour atténuer vos difficultés financières avant d'affecter le reste à votre dette tributarioe fédérale. Les OBR ne concernent que les dettes tributarios fédérales et non les autres dettes pouvant faire l'objet d'une compensation, comme les pensions alimentaires impayées ou les autres dettes non fédérales, même en cas de difficultés financières.
Vous devez demander un OBR avant qu'un décalage ne se produise. Une fois le remboursement affecté au remboursement d'une autre dette, l'allègement OBR n'est plus possible. Si un allègement OBR est accordé, il ne couvrira que le montant nécessaire pour atténuer les difficultés financières ; le reste sera affecté au remboursement de votre autre dette.
Par exemple, si vous avez droit à un remboursement de 4 000 $ et que votre impôt fédéral impayé dépasse ce montant, l'IRS, selon la procédure habituelle, affectera la totalité du remboursement au règlement de votre impôt fédéral impayé, ne laissant aucun excédent remboursable. La procédure OBR constitue une exception à cette règle et offre un allègement immédiat aux contribuables en difficulté financière. Si vous justifiez d'une difficulté financière de 1 000 $, l'IRS vous versera un remboursement de 1 000 $ et affectera le solde de 3 000 $ au règlement de votre impôt impayé.
Le timing est critique. Vous ne disposez que d'un court laps de temps pour demander un OBR.
La procédure OBR est peu connue et le délai pour en faire la demande et établir le montant de votre aide pour difficultés financières est très court. Il est conseillé de déposer votre déclaration de revenus à temps et de demander une OBR au moment du dépôt. Déposez votre déclaration originale auprès de l'IRS pour établir la date limite. Si vous avez besoin de votre remboursement rapidement, envisagez de déclarer vos impôts en ligne et de soumettre votre demande d'OBR immédiatement.
Vous devez rassembler les documents attestant de vos difficultés financières, tels que les avis d'expulsion, les avis de coupure d'électricité, les factures médicales, etc. Si vous avez besoin de plus de temps pour rassembler ces documents, vous pouvez déposer votre déclaration de revenus auprès du fisc américain (IRS) par courrier recommandé avec accusé de réception.
Appelez l'IRS au 800-829-1040 pour demander un OBR lorsque vous déposez votre déclaration et suivez leurs instructions sur la façon de soumettre la documentation de votre difficulté.
Si vous avez une dette tributarioe fédérale et que vous rencontrez des difficultés financières, le TAS peut vous aider à demande d'un OBR et de naviguer dans le processus. Terminé Formulaire 911, Demande d'assistance au service de défense des contribuables et déposer le formulaire avec un copier de votre déclaration de revenus dûment remplie et des documents justifiant vos difficultés financières à votre bureau TAS localÉtant donné l'importance cruciale du facteur temps, appelez votre bureau TAS local pour confirmer que votre formulaire 911 et votre demande OBR ont bien été reçus.
Les compensations de remboursement d'impôt sont complexes et souvent imprévues, surtout pour les contribuables qui comptent sur ces remboursements pour subvenir à leurs besoins essentiels. Il est donc crucial de comprendre quelles dettes peuvent entraîner une compensation et comment les identifier à l'avance. Si vous rencontrez des difficultés financières et avez une dette tributarioe fédérale, agir rapidement et documenter votre situation peut faire toute la différence : vous recevrez ainsi votre remboursement au moment opportun, au lieu de le perdre entièrement à cause d'une compensation.
Si vous êtes préoccupé par une compensation, n'attendez pas. Il est impératif d'agir rapidement.
Lisez les anciens blogs de la NTA
Les opinions exprimées dans ce blog sont uniquement celles du National Taxpayer Advocate. Le National Taxpayer Advocate présente un point de vue indépendant des contribuables qui ne reflète pas nécessairement la position de l'IRS, du Département du Trésor ou du Bureau de la gestion et du budget. Les articles du blog de la NTA ne sont généralement pas mis à jour après publication. Ils sont exacts à la date de publication. personnages numériques originaux Date de publication. Certaines parties de ce blogue ont pu être élaborées à l’aide de l’intelligence artificielle. L’ensemble du contenu généré par l’IA a été examiné, vérifié et approuvé par le personnel du Bureau du défenseur national des contribuables (National Taxpayer Advocate ou TAS) afin d’en garantir l’exactitude et l’intégrité.