L' économie de concert a transformé les contours de la main-d’œuvre moderne, apportant une combinaison unique de flexibilité, d’autonomie et de sources de revenus diversifiées. Que vous conduisiez pour une plateforme de covoiturage, que vous développiez des graphismes accrocheurs en tant que designer indépendant ou que vous maîtrisiez les réparations domiciliaires en tant qu'homme à tout faire, vous participez à une économie dynamique et en constante évolution. Mais la liberté du travail à la demande s’accompagne d’un aspect souvent négligé : comprendre et gérer vos obligations tributarios. Dans ce blog, j'aborderai certaines des questions tributarios essentielles et des formulaires IRS avec lesquels tout travailleur de chantier devrait être familier.

En tant que participant à la gig economy, vous êtes un entrepreneur indépendant aux yeux de l’IRS. Essentiellement, vous êtes un entrepreneur solo, ce qui ouvre la voie à un ensemble unique de règles et obligations tributarios. Au cœur de ces obligations se trouve la série de formulaires 1099 (formulaire 1099-NEC, formulaire 1099-K, formulaire 1099-MISC). Nous examinerons chacun d'eux pour mieux comprendre vos responsabilités en tant que travailleur à la demande, mais l'essentiel est que vous devez déclarer vos revenus à l'IRS et aux agences tributarios nationales et locales. En tant que travailleur de l’économie des petits boulots, vous devez savoir ce qui constitue un « revenu » et ce que vous devez inclure dans votre déclaration de revenus annuelle, que vous receviez ou non l’un des formulaires.

Revenu

Le revenu est le point de départ pour déterminer les impôts dus. En général, le revenu désigne tout l’argent et les autres choses de valeur que vous recevez, mais la définition technique est large. À des fins pratiques, le revenu peut inclure les paiements que vous recevez de salaires et avantages sociaux, travail indépendant ou emplois secondaires (travail indépendant ou entrepreneur indépendant), les biens ou services que vous vendez en ligne, la location de biens personnels, les partenariats ou autres entités commerciales, les investissements ou autres avantages qui vous sont versés. Le revenu n’est pas seulement de l’argent : il peut aussi représenter la valeur des biens ou des services que vous recevez. (Pensez à une transaction de troc où quelqu'un vous paie en échange en vous donnant un objet ou en vous fournissant un travail de valeur.) Vous pouvez même avoir un revenu aux fins de l'impôt pour les paiements effectués à quelqu'un d'autre en votre nom. Les revenus sont généralement imposables lorsque le paiement est à votre disposition, même si vous n'en prenez pas immédiatement possession ; par exemple, vous ne pouvez généralement pas retarder vos revenus simplement en attendant de récupérer un chèque ou de le déposer sur votre compte.

Lorsque vous effectuez un travail à la demande, vous devez soigneusement stocker et organiser votre reçus et autres enregistrements de vos coûts. La loi tributarioe vous permet de déduire certaines dépenses professionnelles, ce qui peut réduire le montant de l’impôt que vous devrez finalement payer sur vos revenus. Bien que la législation tributarioe oblige les tiers dans certaines situations à déclarer les paiements aux contribuables, par exemple via la série de formulaires 1099, ces formulaires n'indiquent généralement que vos revenus, pas vos dépenses. Il est de votre responsabilité de suivre vos frais déductibles afin de pouvoir calculer correctement l'impôt que vous devez. Même si vous ne recevez pas de formulaire déclarant les revenus qui vous ont été versés au cours de l'année d'imposition, vous devez déclarer ces revenus dans votre déclaration de revenus.

Formulaire 1099-NEC

Formulaire 1099-NEC, Rémunération des non-employés, est un document tributario que vous pouvez recevoir de clients qui vous ont payé 600 $ ou plus au cours de l'année d'imposition. Contrairement aux employés traditionnels qui reçoivent Formulaire W-2, Déclaration de salaire et d'impôt, vous recevrez un formulaire 1099-NEC en tant que travailleur de l'économie des petits boulots. Le formulaire fournit à l'IRS des informations sur les revenus que vous avez reçus en tant qu'entrepreneur indépendant. Si vous avez également payé 600 $ ou plus à un autre entrepreneur indépendant au cours de l'année, vous devez déposer le formulaire 1099-NEC auprès de l'IRS et en fournir une copie à l'entrepreneur indépendant au plus tard le 31 janvier. C'est beaucoup plus tôt que la date limite normale du 15 avril. pour une déclaration de revenus des particuliers, vous devriez donc commencer à travailler sur la soumission des formulaires 1099-NEC dès le début de la nouvelle année civile.

Formulaire 1099-K

Les entreprises qui ont reçu plus de 20,000 200 $ et effectué plus de XNUMX transactions au cours de l'année devraient connaître Formulaire 1099-K, carte de paiement et transaction sur réseau tiers. Cependant, en 2021, le Congrès a adopté législation qui a considérablement abaissé le seuil de déclaration pour les travailleurs de l’économie des petits boulots qui reçoivent de l’argent via des cartes de paiement ou des transactions sur des réseaux tiers. Telle qu'elle a été adoptée, la législation exige que la plateforme, connue sous le nom d'organisme tiers de règlement (TPSO), envoyer un formulaire 1099-K si le montant total de ces paiements dépasse 600 $ pour la vente de biens ou de services, quel que soit le nombre total de transactions au cours d'une année civile. Les TPSO pourraient inclure des sites d’enchères ; plateformes de covoiturage ou de covoiturage ; marchés d'artisanat ou de créateurs ; plateformes de financement participatif ; marchés indépendants ; marchés en ligne (vente ou revente de vêtements, meubles et autres articles) ; plateformes de paiement peer-to-peer ou portefeuilles numériques ; marchés immobiliers ; ou des sites d'échange ou de revente de billets.

L' L'IRS retardé la mise en œuvre du seuil de 600 $ pour l’année d’imposition (TY) 2024. Pour les déclarations de l’année civile 2023, il n’y a aucun changement. Les seuils de 20,000 200 $ et de 5,000 transactions s’appliquent toujours. Mais selon une approche progressive, l'IRS prévoit d'introduire un seuil provisoire de 2024 2025 $ pour l'année 600. Pour l'année XNUMX, l'IRS prévoit de mettre pleinement en œuvre le seuil de XNUMX $. N'oubliez pas que vous êtes responsable de déclarer tous vos revenus, quel que soit le montant seuil requis pour l'émission du formulaire. Ainsi, même si vous ne recevez pas de Formulaire 1099-K ou si les seuils changent, vous devez tenir des registres diligents et déclarer tous vos revenus à l'IRS.

Formulaire 1099-MISC

Alors que le formulaire 1099-NEC indique la rémunération des non-employés, Formulaire 1099-MISC, Revenus divers, capture les revenus qui ne rentrent pas dans des catégories précises. Pour les travailleurs à la demande, cela inclut le loyer de l’immobilier, les redevances ou d’autres types de revenus.

Le formulaire 1099-MISC n'est généralement pas le formulaire standard pour la plupart des travailleurs à la demande, mais ceux qui diversifient leurs sources de revenus peuvent le rencontrer. Comme toujours, vous devez suivre attentivement ces types de revenus et de dépenses, que vous receviez ou non un formulaire 1099 déclarant les revenus. Et comme pour le formulaire 1099-NEC, si vous devez envoyer un formulaire 1099-MISC pour les paiements que vous avez effectués à quelqu'un d'autre, vous devez envoyer le formulaire à la fois à l'IRS et au bénéficiaire avant le 31 janvier.

Retenue d'impôt autogérée

Les revenus de votre travail sont également soumis à l'impôt sur le travail indépendant, qui comprend les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Alors que les employés traditionnels du formulaire W-2 voient ces impôts automatiquement retenus sur leurs chèques de paie, dans l'économie des petits boulots, la charge de la retenue d'impôt repose entièrement sur vos épaules. Considérez-vous à la fois comme le le salarié et l'employeur. Par exemple, après avoir bouclé un projet enrichissant, vos gains vous incitent à vous adonner à une virée shopping. Mais, en tant qu'entrepreneur indépendant, vous devrez peut-être résister à cette envie et mettre de côté une partie de vos revenus pour les impôts sur le revenu et le travail indépendant.

La plupart des travailleurs de l'économie des petits boulots ne peuvent pas attendre la saison des déclarations de revenus pour réfléchir au montant d'impôts qu'ils doivent, car l'IRS exige que ce soit la plupart des gens qui le fassent. paiements d'impôts trimestriels estimés. A noter que ces échéances « trimestrielles » sont pas réparti uniformément tout au long de l’année: pour l'année 2024, les quatre dates d'échéance sont le 15 avril (sauf pour les contribuables vivant dans le Maine et le Massachusetts qui ont jusqu'au 17 avril), le 17 juin, le 16 septembre et le 15 janvier 2025. Si vous occupez également un autre emploi en tant qu'employé, une option Pour satisfaire à votre obligation tributarioe estimée, vous devez demander à votre employeur de retenir un impôt supplémentaire sur votre salaire. Pour ce faire, déposez un nouveau formulaire W-4 auprès de votre employeur et entrez le montant supplémentaire que vous souhaitez que votre employeur retienne. Les leurs Estimateur de retenue d'impôt Cet outil peut vous aider à déterminer le montant que vous devrez ajouter à votre retenue. Alternativement, vous pouvez effectuer vous-même les paiements estimés via votre compte en ligne IRS ou en utilisant l'un des autres modes de paiement indiqués sur IRS.gov/paiements.

Pénalités tributarios estimées

Si vous devez effectuer un paiement trimestriel paiements d'impôts estimés mais ne le faites pas, vous pourriez vous retrouver inopinément soumis à des pénalités supplémentaires coûteuses. L’IRS base ces pénalités sur le fait de payer trop peu d’impôt estimé ou de ne pas payer chaque versement à temps. Ainsi, vous ne pouvez pas nécessairement échapper aux pénalités pour un versement manqué simplement en payant davantage lors d’un versement ultérieur. Essayez de répartir vos paiements uniformément au cours de l’année. L'IRS fournit une feuille de travail dans Formulaire 1040-ES, taxe estimée, pour vous aider à déterminer le montant estimé de l'impôt que vous devez.

Nom, image et ressemblance

Ces dernières années, un changement révolutionnaire s'est produit dans le monde du sport universitaire, introduisant une nouvelle dimension à l'économie des petits boulots : la monétisation des revenus d'un athlète. nom, image et ressemblance (NIL). Cela offre aux étudiants-athlètes la possibilité de profiter de leur marque personnelle, ouvrant ainsi la porte à des soutiens, des parrainages et d’autres opportunités génératrices de revenus. Mais comme toute autre source de revenus dans la gig economy, ces opportunités s’accompagnent également de nouvelles obligations tributarios.

Les revenus nuls sont imposables. Par conséquent, comme tout autre travailleur à la demande, les athlètes doivent tenir des registres méticuleux de leurs revenus et dépenses associées. Cela n'a peut-être pas l'air d'être le cas, mais un athlète qui gagne un revenu nul est désormais travailleur indépendant, tout comme un chauffeur-livreur de nourriture ou un graphiste indépendant en ligne. Lisez mon ancien blog sur les implications tributarios des revenus NIL.

Autres formulaires et publications IRS essentiels pour les travailleurs de la Gig Economy

L’océan de la tributarioité regorge d’innombrables formulaires et publications qui peuvent laisser perplexes même les individus les plus avertis en matière financière. En tant que travailleur à la demande, quelques documents clés peuvent vous aider :

• Formulaire 1040-ES, Impôt estimé pour les particuliers: Ce formulaire vous aide à calculer et répartir votre paiements d'impôts estimés trimestriellement, répartissant efficacement vos obligations tributarios tout au long de l'année.
• Annexe C, Bénéfice ou perte provenant d'une entreprise (Formulaire 1040 ou 1040-SR) : Ce formulaire est votre plateforme pour déclarer les revenus ou les pertes de concerts et réclamer les dépenses professionnelles. Une gestion appropriée de ces dépenses professionnelles peut réduire votre revenu imposable et diminuer votre obligation tributarioe globale.
• Annexe SE, Impôt sur le travail indépendant (Formulaire 1040 ou 1040-SR) : Ce formulaire vous aide calculer l'impôt sur le travail indépendant, un élément unique de la tributarioité des travailleurs à la demande que vous ne connaissez peut-être pas.
• Publication 505, Retenue d'impôt et impôt estimé: Cette publication contient les règles, les méthodes de calcul et les informations sur les pénalités en cas de sous-paiement des impôts estimés.

Conclusion

Bien entendu, il existe de nombreux autres formulaires, publications, règlements et lois qui pourraient s'appliquer à votre situation tributarioe fédérale. Cet article de blog n’est qu’une large introduction. Pour plus d'informations, consultez le guide de l'IRS pour gérer les impôts pour votre travail à la demande et la guide des ressources sur les dépenses professionnelles. L’économie des petits boulots peut parfois sembler un casse-tête, mais avec une compréhension approfondie des formulaires et des règles applicables à votre travail à la demande et une approche disciplinée du suivi de vos revenus et dépenses, vous pouvez reconstituer en toute confiance vos responsabilités tributarios.

En savoir plus sur le formulaire 1099-K : Si vous avez revendu le billet le plus populaire de l'été 2023, vous n'avez probablement pas reçu de formulaire 1099-K – mais cela ne durera pas Pour toujours