Réduire les défis de conformité pour les contribuables à l’étranger

Activité 1:Rencontrer les parties prenantes et les représentants des contribuables internationaux pour mieux comprendre les difficultés auxquelles ils sont confrontés pour se conformer à leurs obligations tributarios aux États-Unis et faire des recommandations à l'IRS pour réduire les charges de conformité.

Activité 2:Travailler avec l’IRS pour identifier les formulaires et publications de l’IRS que les contribuables individuels à l’étranger utilisent le plus et recommander à l’IRS de les prioriser pour la traduction dans des langues autres que l’anglais.

Activité 3: Examinez les dispositions de l’IRM et les produits de correspondance de l’IRS pour identifier les circonstances dans lesquelles les contribuables à l’étranger n’ont pas suffisamment de temps pour répondre et faites des recommandations à l’IRS pour réviser ces avis et procédures afin d’accorder un délai supplémentaire.

Activité 4:Consultez les FAQ sur les questions tributarios individuelles internationales sur IRS.gov applicables aux contribuables américains à l'étranger et fournissez des suggestions spécifiques à l'IRS sur la manière d'améliorer ce contenu pour le rendre plus utile aux contribuables à l'étranger.

Le TAS a interrogé des parties prenantes et des représentants de contribuables internationaux dans le cadre de ses recherches et de ses examens pour les problèmes les plus graves (MSP) de 2024, à savoir « l’administration des sanctions civiles » et « la divulgation volontaire des infractions pénales ». Les commentaires reçus ont été inclus dans les MSP de 2024. Le TAS a fait une recommandation à l’IRS pour identifier les formulaires et publications de l’IRS que les contribuables individuels à l’étranger utilisent le plus. L’IRS doit d’abord lancer une étude de recherche pour savoir si cette population est considérée comme ayant une maîtrise limitée de l’anglais (LEP), quelles langues s’appliqueraient à cette population, puis adapter les initiatives et services linguistiques à cette population. Le domaine de pratique de la retenue à la source, de l’échange et de la conformité internationale des particuliers (WEIIC) examine cette demande pour voir si une étude est quelque chose pour laquelle il dispose des ressources nécessaires et qui peut aider à la recommandation

Le TAS continue de participer aux appels de collecte de données pour garantir que les contribuables à l'étranger disposent de suffisamment de temps pour répondre à la correspondance de l'IRS.

Le TAS a procédé et continue de procéder à des examens des dispositions du Manuel des impôts internes (IRM) par le biais du processus du document de gestion interne.

Le Taxpayer Advocate Service (TAS) commencera les travaux sur l’activité numéro 4 d’ici le 31 mars 2025.

La TAS a interrogé des parties prenantes et des représentants de contribuables internationaux dans le cadre de ses recherches et analyses pour les problèmes les plus graves (MSP) de 2024 : « Administration des sanctions civiles » et « Divulgation volontaire d'infractions pénales ». Les commentaires reçus ont été inclus dans les MSP de 2024. La TAS a recommandé à l'IRS d'identifier les formulaires et publications les plus utilisés par les contribuables étrangers. L'IRS doit d'abord lancer une étude afin de déterminer si cette population est considérée comme ayant une maîtrise limitée de l'anglais (LEP) et quelles langues s'appliqueraient à cette population. Elle adaptera ensuite les initiatives et services linguistiques à cette population. Le département Retenue à la source, Échange et Conformité internationale des particuliers (WEIIC) continue d'examiner cette demande afin de déterminer si une étude est disponible et peut contribuer à la mise en œuvre de la recommandation. La TAS a continué de participer aux appels de collecte de données afin de garantir que les contribuables étrangers disposent de suffisamment de temps pour répondre aux courriers de l'IRS. La TAS examine les dispositions de l'Internal Revenue Manual (IRM) dans le cadre du processus de gestion interne. La TAS a examiné la FAQ de l'IRS sur les questions tributarios internationales applicables aux contribuables américains à l'étranger. Elle continue de rechercher des pistes pour formuler des suggestions concrètes à l'IRS sur la manière d'améliorer ce contenu afin de le rendre plus utile aux contribuables à l'étranger.

Le TAS a recommandé à l'IRS de déterminer les formulaires et publications les plus utilisés par les contribuables résidant à l'étranger. De plus, le TAS a conseillé à l'IRS d'évaluer si cette population devrait être considérée comme ayant une maîtrise limitée de l'anglais et d'identifier les langues pertinentes afin de mieux adapter les services et initiatives linguistiques. Le service de conformité en matière de retenue à la source, de change et de tributarioité internationale des particuliers examine actuellement s'il dispose des ressources nécessaires pour mener à bien cette étude et appuyer cette recommandation.
Le TAS a activement participé à la collecte de données afin de garantir aux contribuables résidant à l'étranger un délai suffisant pour répondre à la correspondance de l'IRS. De plus, le TAS a examiné les dispositions du Manuel des impôts internes (Internal Revenue Manual) dans le cadre du processus de gestion documentaire interne afin d'appuyer ce travail.

Le service d'audit tributario (TAS) examine actuellement la FAQ de l'IRS relative aux questions tributarios internationales pour les contribuables américains résidant à l'étranger. Ce travail est en cours : le TAS évalue le contenu et identifie les pistes d'amélioration afin de rendre l'information plus claire et plus utile aux contribuables expatriés.

Le TAS continuera de collaborer avec l'IRS afin de déterminer les formulaires et publications de l'IRS les plus utilisés par les contribuables résidant à l'étranger. Le TAS évaluera le contenu et identifiera les pistes d'amélioration pour rendre l'information plus claire et plus utile à ces contribuables.