Statut: Fermé
Date de livraison 03/31/2022

Mise à jour trimestrielle :
2ème trimestre : Le National Taxpayer Advocate a plaidé pour la priorisation du dépôt électronique des formulaires, des annexes et des pièces jointes avec l'identification du problème le plus grave (MSP) « Obstacles au dépôt électronique : les obstacles au dépôt électronique augmentent le fardeau des contribuables, provoquent des retards de traitement et du gaspillage. Ressources IRS ». Toutes les activités prévues pour cet objectif ont été réalisées.

1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) aborde cet effort de plaidoyer par plusieurs méthodes telles que : inclusion dans le rapport annuel 2021 au Congrès (ARC) et achèvement de l'expansion des formulaires numériques avec la publication de la note intitulée « Déviation temporaire de l'exigence de signature manuscrite pour une liste limitée de formulaires fiscaux ». De plus, notre soutien et notre plaidoyer à travers l'effort de collaboration avec l'IRS ont contribué à la publication de la note du sous-commissaire, Services et application de la loi (DCSE) du 11/18/21 « Déviation temporaire de l'exigence de signature manuscrite pour une liste limitée de formulaires fiscaux ». Des détails supplémentaires ont été publiés dans le rapport annuel au Congrès (ARC) sur le problème le plus sérieux (MSP) « Obstacles au dépôt électronique : les obstacles au dépôt électronique augmentent le fardeau des contribuables, provoquent des retards de traitement et gaspillent les ressources de l'IRS.

Statut: Fermé
Date de livraison 12/31/2021

Mise à jour trimestrielle :
1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a établi un dialogue avec l’IRS et collaboré conjointement sur ces questions. En outre, le rapport annuel au Congrès (ARC) a abordé ce sujet dans les problèmes les plus sérieux (MSP) intitulés « Vérifications par correspondance : les contribuables à faible revenu rencontrent des obstacles à la communication qui entravent la résolution des audits, entraînant une augmentation des charges et des conséquences en aval pour les contribuables, l'IRS, TAS et la Cour de l'impôt » et « Les outils de communication numérique sont trop limités, ce qui rend les communications avec l'IRS inutilement difficiles ». Toutes les activités prévues pour cet objectif ont été réalisées.

Statut: Fermé
Date de livraison 09/30/2022

Mise à jour trimestrielle :
4ème quart-temps : Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a achevé l'identification des contribuables dont les accords de versement ont récemment été en défaut, qui n'ont pas été rétablis, et où les dépenses probables admissibles du contribuable dépassent son revenu brut. L'IRS testera l'efficacité de la sollicitation d'offres de compromis auprès d'un échantillon statistiquement valide de ces contribuables. Toutes les actions sur cet objectif ont été réalisées au 9/30/2022.

3ème quart-temps : Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a identifié les contribuables dont les accords de versement ont récemment été en défaut, qui n'ont pas été rétablis, et où les dépenses probables admissibles du contribuable dépassent leur revenu brut. La division opérationnelle des petites entreprises indépendantes (SBSE) a accepté de tester l'efficacité de la sollicitation d'offres de compromis auprès d'un échantillon statistiquement valide de ces contribuables après la prochaine saison de déclaration. C’est la première fois que l’IRS accepte d’utiliser l’algorithme développé par TAS.

2ème trimestre : ​Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a sollicité l'avis des cliniques pour contribuables à faible revenu (LITC) concernant les difficultés qu'elles rencontrent lors de l'utilisation des dépenses admissibles de l'IRS pour déterminer la capacité de payer d'un contribuable. En outre, TAS Research travaille avec l'unité d'offre de compromis (OIC) de l'IRS pour établir un projet pilote testant l'efficacité de la sollicitation d'OIC auprès des contribuables ayant des accords de versement en souffrance et des remboursements d'impôt compensés, et où l'algorithme TAS indique que le contribuable est incapable de payer. les impayés d’impôts en souffrance. L'évaluation financière approfondie effectuée avec les soumissions de l'OCI fournira des données supplémentaires pour mesurer l'efficacité de l'algorithme de difficultés économiques du TAS.

1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a mis en œuvre plusieurs activités pour améliorer les pratiques de recouvrement et la communication fournies par l'IRS, en particulier pour les contribuables à faible revenu, notamment :

Travailler avec l'IRS afin qu'ils ne compensent plus ou ne récupèrent plus les remboursements pour l'année civile au cours de laquelle une offre de compromis (OCI) est acceptée et la compensation systémique des trop-payés se poursuivra avant la date d'acceptation de l'OCI. Pour les contribuables qui avaient soumis un décret, le recours au remboursement de contournement compensatoire (OBR) ne leur était pas disponible et l'IRS a conservé les remboursements indiqués sur leurs déclarations de revenus pour l'année civile au cours de laquelle l'IRS a accepté le décret. Dans le cadre des nouvelles procédures, l'IRS permet aux contribuables admissibles rencontrant des difficultés financières de demander des OBR pendant que leurs OIC sont en attente d'examen par l'IRS et ces personnes pourront conserver leurs remboursements d'impôts si elles répondent aux critères de l'Internal Revenue Manual (IRM).

Travailler avec l'IRS sur diverses communications aux contribuables, y compris la révision de l'avis CP (paragraphe informatique) 15 et toute autre correspondance aux contribuables qui, de l'avis de l'IRS, constitue « une opportunité de contester une telle responsabilité » aux fins de l'IRC § 6330(c)(2) (B). Les révisions comprendront des informations détaillées sur les droits des contribuables et les conséquences d'un recours administratif, expliqueront que l'avis constitue leur seule « opportunité de contester » la responsabilité et expliqueront que le contribuable ne sera pas autorisé à contester le bien-fondé de la responsabilité lors d'un futur recouvrement. Audience de procédure régulière (CDP) ou devant la Cour tributarioe des États-Unis.

Proposer, par le biais du rapport annuel au Congrès (ARC) sur les problèmes les plus graves (MSP), des recommandations administratives, notamment permettre que la situation financière actuelle du contribuable soit prise en compte au lieu des revenus indiqués dans la déclaration de revenus la plus récente et adopter des procédures permettant à l'IRS de prendre en compte les changements dans la situation des contribuables lors de la détermination des frais d'utilisation de l'accord de versement (IA) applicables, similaires aux procédures en place pour déterminer si un contribuable est admissible à une dispense des frais d'offre de compromis (OIC). TAS plaide également pour que les contribuables évitent des difficultés excessives à ceux qui attendent une dérogation, ainsi qu'à tout contribuable dont les frais d'utilisation sont supérieurs au paiement régulier convenu, en proposant une recommandation administrative visant à modifier les IA afin d'incorporer les frais d'utilisation dans le paiement convenu. -sur les paiements pendant la durée de l'accord plutôt que d'exiger des contribuables qu'ils paient les frais d'utilisation le premier mois.

Discuter avec la division Petites entreprises/travailleurs indépendants (SB/SE) de la manière dont l'IRS utilise les frais de subsistance admissibles, notamment en discutant de l'importance de mettre en œuvre un algorithme pour détecter les contribuables risquant que leurs accords de versement (IA) entraînent des difficultés économiques ou de mener davantage de recherches pour perfectionner davantage l’algorithme TAS pour identifier les contribuables pour lesquels l’IA serait susceptible de causer des difficultés économiques.

Statut: Fermé
Date de livraison 09/30/2022

Mise à jour trimestrielle :
4ème quart-temps : L'IRS a suspendu cette action de l'outil de calcul de la date d'expiration de la statue de collecte des technologies d'automatisation intégrée (CSED) ; cependant, s'il est redémarré, TAS reprendra ses efforts. En outre, l'IRS a établi un processus permettant de garantir que certains paiements soient restitués aux contribuables lorsque cela n'est pas interdit par la loi sur le remboursement et TAS surveillera les progrès. Toutes les actions sur cet objectif ont été réalisées au 9/30/2022.

3ème quart-temps : L'IRS a informé le Taxpayer Advocate Service (TAS) au cours du troisième trimestre que le calculateur de date d'expiration du statut de recouvrement (CSED) était actuellement en attente ; cependant, nous continuerons à surveiller le projet et à fournir notre avis lorsqu'il sera activé par l'IRS. En outre, TAS a continué de surveiller les progrès des corrections CSED par l’IRS. Tout au long du troisième trimestre, l'IRS a continué de progresser dans la correction et la restitution aux contribuables de tous les paiements perçus sur les CSED erronés.

2ème trimestre : Deux activités dans le cadre de cet objectif restent ouvertes au cours du deuxième trimestre et nous avons continué à demander à l'IRS de faire en sorte que certaines dates d'expiration erronées des statuts de recouvrement (CSED) soient une priorité. Au cours du deuxième trimestre, l'IRS nous a informé que le calculateur était en attente, mais nous continuerons de surveiller et de travailler avec l'IRS pour activer le projet au cours de l'exercice 2022. De plus, au cours du deuxième trimestre, nous avons continué à surveiller les progrès des corrections CSED. et les petites entreprises/travailleurs indépendants (SB/SE) de l'IRS ont continué à corriger les cas de CSED erronés, avec des paiements non interdits par la loi sur le remboursement, et ont constaté qu'ils n'avaient collecté aucun fonds après l'expiration des CSED. Nous prévoyons d'effectuer un suivi au troisième trimestre et de nous assurer que tous les cas ont été corrigés et, le cas échéant, que tous les paiements perçus soient restitués aux contribuables.

1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a lancé plusieurs activités et en a réalisé d'autres pour travailler avec l'IRS afin de résoudre les problèmes contribuant aux dates d'expiration erronées des statuts de recouvrement (CSED), notamment en organisant des activités de sensibilisation et de formation à cinq dates distinctes de septembre 2021 à décembre 2021. Nous a également collaboré avec l'IRS pour inclure les dates d'expiration des statuts de recouvrement (CSED) dans les cours de formation professionnelle continue (CPE) pour les employés de recouvrement et a confirmé les changements avec l'apprentissage amélioré par la technologie (TEL) du Bureau du capital humain (HCO) de l'IRS, qui a accepté de développer et de dispenser une formation. sur les CSED des accords de versement (IA) en attente au cours de l'exercice 2022. En outre, nous avons formulé des recommandations de changement de langage aux publications 594 et 1660 afin de sensibiliser à la contribution non annulée/non résolue des accords de versement (IA) en attente aux CSED mal calculés/erronés.

Nous continuons de surveiller la mise en œuvre par l'IRS de l'outil de calcul de la date d'expiration de la statue de collecte (CSED) de la technologie d'automatisation intégrée (IAT) et les modifications de programme proposées via des demandes de travail unifiées (UWR) pour éviter davantage les CSED erronées. Actuellement, le projet pilote IAT a été initialement reporté par l'IRS, mais il a été reprogrammé pour commencer le 6 juin 2022 avec un déploiement estimé au 5 septembre 2022. Nous avons également fourni à l'IRS des modifications potentielles au programme pour éviter les CSED erronés, UWR # 243945 à être mis en œuvre en janvier 2022 – compte gelé (non postable) lorsqu'un accord de versement (IA) en attente est déjà sur le compte, et rencontré le système de collecte intégré (ICS) concernant 5 UWR qui seront mis en œuvre en 2023.

Nous continuons de surveiller les cas avec des dates d'expiration des statuts de collecte (CSED) incorrectes pour nous assurer que l'IRS les a corrigés lors de réunions avec l'IRS et en fournissant des solutions potentielles pour résoudre tout problème. De plus, TAS continuera de participer aux réunions de direction avec les petites entreprises et les travailleurs indépendants jusqu'à ce que les CSED erronés soient corrigés. Récemment, l'IRS a travaillé sur une nouvelle analyse de données pour analyser et modéliser les résultats des données de TAS sur les CSED incorrects dans le but de hiérarchiser et de corriger les cas avant de restituer les paiements applicables. L'IRS travaillera sur des mesures préventives à long terme qui permettraient d'identifier en permanence les CSED erronés et de les corriger.

Statut: Ouvert
Date de livraison À déterminer

Mise à jour trimestrielle :
4ème quart-temps : L'équipe d'experts en la matière du Taxpayer Advocate Service (TAS) en matière de plaidoyer a continué d'évaluer les reçus de dossiers TAS impliquant les processus de demande et de renouvellement de numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) et a identifié les obstacles. Les travaux sur cet objectif se poursuivront au cours de l’exercice 2023.

3ème quart-temps : Une équipe d'experts en la matière (PME) du Taxpayer Advocate Service (TAS) en matière de plaidoyer a évalué les reçus de dossiers TAS impliquant les processus de demande et de renouvellement de numéro d'identification individuel de contribuable (ITIN) et a identifié les obstacles. TAS a ensuite développé du matériel de sensibilisation pour aider à éduquer la communauté des immigrés sans papiers concernant le processus de demande d'ITIN, le dépôt des déclarations de revenus et la manière de surmonter les obstacles. Le matériel de sensibilisation sera disponible au quatrième trimestre. Notre bureau de communication et de sensibilisation des parties prenantes (CSO) soutiendra la sensibilisation des immigrants sans papiers via nos plateformes numériques.

2ème trimestre : Le Taxpayer Advocate Service (TAS) continue de plaider en faveur d'un personnel suffisant pour traiter en temps opportun le formulaire W-7, Demande de numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) de l'IRS. Des mises à jour supplémentaires seront disponibles plus tard au cours de cet exercice.

1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) continue de plaider pour le personnel approprié pour traiter le formulaire W-7, Demande de numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) de l'IRS. Notre plaidoyer sur cette question est lié à nos efforts de plaidoyer concernant l'augmentation du personnel de l'IRS et l'amélioration de la capacité de l'IRS à traiter en temps opportun la correspondance et les documents des contribuables, comme indiqué dans les blogs du National Taxpayer Advocate (NTA). Nous surveillons en permanence l’arriéré record des stocks non attribués du formulaire W-7 pendant la pandémie de COVID-19 et travaillons avec l’IRS pour évaluer l’impact des heures supplémentaires prolongées. En outre, nous identifions les procédures de traitement des numéros d'identification tributarioe individuels (ITIN) qui retardent ou refusent l'attribution des ITIN et fournissons des recommandations à l'IRS pour améliorer leur rapidité. Nous avons intégré des modifications législatives qui ont étendu les avantages aux titulaires d'ITIN et négocié des mises à jour de l'Internal Revenue Manual (IRM) pour intégrer des procédures de retour simplifiées afin d'élargir l'éligibilité aux paiements anticipés du crédit d'impôt pour enfants de 2021.

Dans le cadre de cet objectif, nous avons encouragé l'adoption de nouvelles mesures pour les agents d'acceptation certifiés (CAA) afin de faciliter les exigences en matière de documentation et d'accélérer le traitement des ITIN, par exemple en permettant aux CAA d'authentifier la documentation présentée lors de conférences virtuelles et de continuer à plaider pour que l'IRS développe et mettre en œuvre une procédure qui permet à tous les candidats de demander un ITIN tout au long de l'année et de soumettre une preuve alternative d'une exigence de production autre qu'une déclaration de revenus annuelle. En outre, nous avons inclus ce problème dans le processus du rapport annuel au Congrès (ARC) sur les problèmes les plus sérieux (MSP) via le MSP « Les obstacles au dépôt électronique augmentent le fardeau des contribuables, provoquent des retards de traitement et gaspillent les ressources de l'IRS ».

Statut: Fermé
Date de livraison 09/30/2022

Mise à jour trimestrielle :
4ème quart-temps : Toutes les actions sur cet objectif ont été réalisées au 9/30/2022.

3ème quart-temps : L’IRS a effectivement mis fin à l’évaluation systémique des pénalités liées aux déclarations internationales d’informations (RII) qui pourraient autrement donner droit à une réduction pour un motif raisonnable. L’élimination des cotisations systémiques injustifiées mettra fin à la demande de réponse aux avis des contribuables. En outre, le National Taxpayer Advocate (NTA) travaille en collaboration pour négocier avec l'IRS sur le processus, la politique et les impacts des avis de pénalité et des changements relatifs aux droits des contribuables.

42ème trimestre : Le National Taxpayer Advocate (NTA) a continué à travailler en collaboration avec l'IRS pour négocier de meilleurs processus, politiques et impacts des avis de pénalité et des changements relatifs aux droits des contribuables.

1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a travaillé en collaboration avec l'IRS pour mettre fin à l'évaluation systémique des pénalités liées aux déclarations internationales de renseignements (RII) et remplacer le système par un meilleur programme : recommander à l'IRS d'envoyer à ses contribuables une proposition d'avis de pénalité afin qu'ils puissent fournir des preuves atténuantes telles qu'un motif raisonnable ou l'allégement de réduction pour la première fois (FTA), recommander à l'IRS de donner aux contribuables 60 jours pour répondre aux avis de pénalité proposés et de donner aux employés de l'IRS le temps d'examiner et de considérer un allègement pour motif raisonnable et plaider pour que l'IRS rétablisse un programme de divulgation volontaire (VDP) sans pénalité où les contribuables sont encouragés à se manifester, à produire des déclarations de renseignements en souffrance et à se conformer pour les années à venir.

Statut: Ouvert
Date de livraison À déterminer

Mise à jour trimestrielle :
4ème quart-temps : TAS Research a publié un rapport aux services en ligne de l'IRS concernant le guide des modérateurs des groupes de discussion et l'instrument de collecte de données. TAS continuera à travailler sur d'autres questions sur cet objectif au cours de l'exercice 2023 avec des livrables supplémentaires au premier trimestre.

3ème quart-temps : Des recherches sur les activités courantes liées aux comptes en ligne que les contribuables des États ou d'autres pays peuvent effectuer et sur les procédures d'authentification que les contribuables des États ou d'autres pays doivent utiliser pour accéder à leurs comptes ont été réalisées. Le Taxpayer Advocate Service (TAS) prévoit de publier un rapport sur nos conclusions aux services en ligne de l'IRS au cours du quatrième trimestre de l'exercice 2022.

En outre, TAS a engagé un fournisseur privé pour mener des entretiens avec les contribuables et une enquête auprès des contribuables afin de déterminer à quelles fonctionnalités et capacités de compte en ligne les contribuables américains souhaitent accéder, à quels critères d'authentification les contribuables américains pourraient répondre et si les critères d'authentification auxquels les contribuables américains peuvent répondre diffèrent. par des données démographiques telles que l’origine ethnique, le sexe ou le revenu.

2ème trimestre : Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a commencé à se préparer à organiser des groupes de discussion lors des forums fiscaux de l'IRS plus tard cet été pour aider à déterminer les besoins des contribuables. Grâce à nos collaborations avec la fonction Online Services (OLS) de l'IRS, nous avons développé un guide du modérateur pour discuter à la fois des fonctionnalités de compte en ligne souhaitées et des options d'accès sécurisées. En outre, nous avons développé et testé un instrument de collecte de données pour documenter les exigences d'accès aux comptes pour diverses agences tributarios nationales et étrangères.

1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) travaille avec l'IRS pour obtenir plus de fonctionnalités pour les comptes en ligne des contribuables, améliorer le processus d'authentification et donner la priorité à un compte professionnel tributario pour leurs clients individuels. Nous avons rédigé un plan de projet pour étudier les fonctionnalités de compte en ligne souhaitées par les contribuables et la meilleure façon d'en sécuriser l'accès, y compris les activités en ligne dans divers États et autres pays. Nous analysons également comment quantifier les accès non autorisés aux comptes en ligne de ces autorités tributarios.

Statut: Ouvert
Date de livraison À déterminer

Mise à jour trimestrielle :
4ème quart-temps : TAS continuera à atteindre cet objectif au cours de l’exercice 2023 avec des livrables prévus au premier trimestre.

3ème quart-temps : Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a compilé les taux de réponse pour plusieurs avis et lettres de l’IRS présentant des taux de non-réponse élevés. En outre, TAS a commencé à revoir les processus de l'IRS pour traiter la correspondance entrante des contribuables afin d'identifier des moyens d'améliorer l'efficacité du traitement des réponses des contribuables. En outre, TAS a obtenu les approbations du bureau de confidentialité de l'IRS et du bureau de la gestion et du budget pour organiser des groupes de discussion avec des préparateurs de déclarations de revenus lors des forums fiscaux de l'IRS. Les groupes de discussion solliciteront des suggestions pour clarifier les communications écrites de l'IRS, afin que les contribuables comprennent les mesures qu'ils doivent prendre. Enfin, TAS a engagé un fournisseur privé pour mener des groupes de discussion et des enquêtes auprès des contribuables qui n'ont pas répondu à des types spécifiques de correspondance de l'IRS afin de déterminer et de quantifier les raisons de la non-réponse.

2nd Trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) prévoit d'organiser des groupes de discussion avec des préparateurs de déclarations de revenus lors des forums fiscaux de l'IRS plus tard cet été. Grâce à nos collaborations avec l'IRS, nous avons élaboré un guide pour expliquer ce que font les contribuables lorsqu'ils reçoivent des avis de l'IRS et comment l'IRS pourrait améliorer ses avis afin que les contribuables répondent avec précision. Nous avons l’intention d’utiliser les résultats de ces groupes de discussion pour concevoir de futurs groupes de discussion et enquêtes qui seront menés directement auprès des contribuables.

1er trimestre: Le Taxpayer Advocate Service (TAS) prévoit de commencer à travailler sur cet objectif au cours du deuxième trimestre de l’exercice 2022.

Statut: Ouvert
Date de livraison À déterminer

Mise à jour trimestrielle :
4ème quart-temps : TAS continuera à atteindre cet objectif au cours de l’exercice 2023 avec des livrables prévus au premier trimestre.
3ème quart-temps : Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a interrogé le personnel de recherche de l'IRS qui a beaucoup travaillé sur les études de conformité au crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC) pour obtenir leurs idées et leurs suggestions de changements dans la structure des lignes directrices de l'EITC tout en préservant les avantages apportés par cela aux contribuables à faible revenu. crédit. En outre, TAS a déterminé le montant de la part des travailleurs de l’EITC en fonction du revenu des contribuables pour les demandes d’EITC de l’année tributarioe 2019.

2ème trimestre : ​Le Taxpayer Advocate Service (TAS) a effectué une recherche documentaire pour cataloguer les options permettant de créer une nouvelle formule permettant de déterminer le montant du crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC), répartissant le crédit total entre un crédit basé sur le revenu et un crédit par enfant. En outre, nous avons développé un fichier avec tous les EITC reçus au cours de l'année d'imposition (TY) 2019 (une année d'imposition pré-pandémique) et les procédures permettant de comparer le montant de l'EITC reçu avec le montant du crédit. 

1er trimestre: Les travaux autour de cet objectif devraient commencer au deuxième trimestre de l’exercice 2022.