RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​L'IRS est conscient de l'impact du vol d'identité (IDT) sur les contribuables et accorde une grande priorité au travail sur cet inventaire. Limiter la portée de l’assistance aux victimes de vol d’identité (IDTVA), comme suggéré, pourrait avoir un impact négatif sur l’expérience globale des contribuables. Bien que nous ne puissions pas limiter les affectations de tous les employés d'IDTVA, nous prenons plusieurs mesures pour traiter l'inventaire IDT. Notez que certaines actions de résolution peuvent nécessiter plus de 90 jours pour être résolues sur certains dossiers IDT.

L'IRS s'engage à mettre en œuvre plusieurs stratégies pour réduire l'inventaire des vols d'identité et le temps de cycle moyen en : limitant les affectations téléphoniques sans frais des représentants du service client (CSR) d'IDTVA ; ajout de ressources supplémentaires – Nous avons formé plus de 500 employés supplémentaires d'IDTVA sur le vol d'identité complet pour faire face à l'augmentation du nombre de dossiers IDTVA ; allouer un financement pour les heures supplémentaires au programme IDTVA pour augmenter les volumes de résolution de cas ; examiner les cas d'usurpation d'identité pour déterminer s'ils peuvent être fermés systématiquement ou déplacés vers une autre zone au sein de l'IRS s'ils ont été référés à l'IDTVA par erreur (aucune preuve d'usurpation d'identité), afin de réduire le temps de cycle ; fournir des conseils supplémentaires sur la nécessité de déposer le formulaire 14039, Affidavit de vol d'identité, afin de réduire le nombre de formulaires 14039 reçus ; collaborer avec Research Applied Analytics Statistics (RAAS) pour identifier les cas IDTVA qui correspondent à des critères de programme identifiés afin de pré-identifier le retour frauduleux pour le travailleur social IDTVA, réduisant ainsi la quantité de recherche nécessaire tout en améliorant l'efficacité ; et tirer parti des capacités IRS Lean Six Sigma pour identifier les améliorations des processus dans les processus de travail actuels.

ACTION CORRECTIVE: ​Nous prenons plusieurs mesures pour remédier à l'inventaire IDT. L'IRS s'engage à mettre en œuvre plusieurs stratégies pour réduire l'inventaire des vols d'identité et le temps de cycle moyen.

RÉPONSE DU TAS : Les délais de traitement de l'IRS pour les dossiers IDTVA sont beaucoup trop longs et totalement inacceptables. Il est encourageant que l'IRS prenne des mesures pour réduire ces délais, mais les délais de traitement sont devenus si lourds que l'IRS doit prendre des mesures drastiques jusqu'à ce qu'il réduise les délais. Une mesure devrait inclure l'interdiction de réorienter les employés de l'IDTVA vers d'autres tâches jusqu'à ce que les délais aient atteint un niveau raisonnable. TAS comprend que l'IRS est confronté à des choix difficiles, mais il ne devrait pas continuer à victimiser à nouveau ces contribuables avec des délais de traitement pouvant atteindre près de deux ans.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : 12/31/2025

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : Nous apprécions votre soutien aux objectifs de l'IRS consistant à détecter et à atténuer la fraude au remboursement tout en travaillant à réduire le fardeau des contribuables qui ont produit des déclarations légitimes. Environ 98 % des retours de remboursement ne sont pas sélectionnés par les filtres anti-fraude. Les 2 % restants ont souvent déclaré des informations qui peuvent ne pas respecter les modèles connus et peuvent ne pas contenir les informations requises pour valider les montants déclarés. Sans validation appropriée, l’IRS risque d’émettre des remboursements inappropriés. L'IRS s'efforce de trouver le juste équilibre entre la détection des fraudes et la minimisation des paiements irréguliers avec l'expérience du contribuable et le désir d'un traitement rapide des retours. Nous évaluons continuellement nos filtres pour répondre à cet équilibre. Nos filtres sont utilisés pour protéger les contribuables dont les données tributarios ont été compromises en raison de violations/pertes de données. Sont également inclus les stratagèmes dus à des promotions sur les réseaux sociaux qui ont été initialement identifiés comme un vol d'identité potentiel (IDT). Ces cas n'ont pas été traités comme IDT ; cependant, ces cas ont été référés pour d'autres traitements de conformité non IDT, notamment les dossiers frivoles, les audits et/ou les crédits douteux automatisés. Nous continuons de collaborer avec des partenaires internes et externes, y compris Taxpayer Advocate Service, pour affiner et automatiser les filtres de fraude au remboursement, le cas échéant. Chaque année, nous prenons en compte plusieurs facteurs pour faire les sélections les plus efficaces et améliorer les performances tout en continuant à atteindre notre niveau élevé de protection.

Lorsque nous sélectionnons une déclaration pour examen préalable au remboursement, notre objectif est de valider la déclaration de revenus et d'émettre un remboursement le plus rapidement possible. Un contribuable peut authentifier son identité par téléphone, sur le Web ou en personne dans un centre d'aide aux contribuables. Une fois l'authentification réussie, nous terminons le traitement de la déclaration du contribuable et effectuons rapidement le remboursement, généralement dans un délai de 21 jours. Nous reconnaissons qu'une expérience positive pour les contribuables est essentielle, mais les risques sont trop élevés dans l'environnement actuel pour modifier nos critères de sélection des retours avant remboursement afin de fixer le FDR à un certain pourcentage.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Il est essentiel que l’IRS prenne des mesures pour empêcher l’émission de remboursements indus, mais il doit équilibrer cet objectif avec le fardeau des contribuables. Maintenir un FDR quelque part en dessous de 50 pour cent est largement conforme aux objectifs du secteur privé et empêcherait des centaines de milliers de contribuables de se soumettre au processus laborieux d'authentification de leur identité, comme essayer de joindre un assistant sur le péage du Programme de protection des contribuables (TPP) de l'IRS. ligne gratuite ou prendre rendez-vous dans un TAC pour authentifier son identité en personne. TAS apprécie les efforts de l'IRS pour exploiter les informations afin de développer des filtres précis, et il devrait s'efforcer de rendre ces filtres aussi étroits que possible tout en protégeant simultanément le budget du gouvernement. Un objectif FDR inférieur à 50 % réduirait le fardeau des contribuables tout en offrant à l’IRS la flexibilité dont il a besoin pour concevoir des filtres de manière à l’empêcher d’émettre des remboursements inappropriés. Parallèlement à un FDR inférieur, l'IRS doit fournir un meilleur service client, principalement un niveau de service plus élevé sur la ligne téléphonique TPP, qui n'était que d'environ 17 % au cours de FS 2024, et permettre aux contribuables de prendre plus facilement rendez-vous aux TAC pour authentifier leur identité.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS convient de l'importance de mieux comprendre l'expérience client pendant le processus d'authentification et mène actuellement des projets pilotes pour évaluer le comportement des contribuables et améliorer les taux de réponse. Deux exemples sont ci-dessous.

Un nouvel avis 5071C en langage clair, envoyé aux contribuables qui ont besoin d'une vérification de leur identité et de leur déclaration de revenus, a été testé au cours de la saison de déclaration 2023. Les résultats étaient prometteurs, notamment :

•  Les destinataires qui ont reçu la lettre étaient 1.9 % plus susceptibles de s'inscrire sur IDVerify (IDV) et près de 2 % plus susceptibles d'utiliser IDV comme premier canal, réduisant ainsi le premier coût moyen de 3.51 $.
•  Les économies de coûts du premier canal sur 14,910 52,334.10 réponses ont abouti à des économies totales estimées à XNUMX XNUMX $.
•  L'impression couleur a généré des gains de performances minimes par rapport aux lettres en noir et blanc.

À la suite de ce projet pilote, une nouvelle lettre 5071C a été élaborée et sera émise au cours de la saison de dépôt 2024. Des réécritures similaires en langage simple seront mises en œuvre pour les lettres restantes du programme de protection des contribuables à partir d'octobre 2024 et jusqu'en 2025.

L'IRS continue de collaborer avec la TAS et mène une étude visant à déterminer la différence de délais de vérification d'identité que certains contribuables peuvent rencontrer. Le partenariat a bénéficié de l’aide de la Low Income Tax Clinic (LITC) pour enquêter sur les préparateurs de déclarations de revenus et les contribuables. L'enquête a été élaborée puis diffusée auprès d'un groupe test au sein du LITC en août 2022. L'IRS a analysé les commentaires de l'enquête et a rencontré le TAS pour discuter des résultats de l'enquête ainsi que des commentaires supplémentaires.

Les recommandations du groupe test comprenaient : établir la capacité d'authentifier l'identité dans d'autres bureaux d'agences fédérales (par exemple, dans un bureau de poste américain) ; ajouter des journées d'expérience tributarioe supplémentaires ; inclure des codes QR pour des informations supplémentaires et pour des informations dans d'autres langues ; créez des lettres plus courtes et utilisez un langage simple ; fournir un indicateur de vol d'identité sur les relevés de notes ; établir des groupes de discussion supplémentaires et réaliser une étude qui analysera la lisibilité des lettres de l'IRS ; examiner les sélections de filtres ; et fournissez des informations supplémentaires sur l'application Où est mon remboursement.

Sur la base des résultats, l’équipe a étendu l’enquête à un plus grand nombre de contribuables. En 2023, l’équipe a élaboré un guide du modérateur et élaboré des questions spécifiques aux contribuables, plutôt qu’aux professionnels de la tributarioité. Tout au long de l'année 2023, en partenariat avec Counsel, le Taxpayer Advocate Service et l'IRS ont développé l'enquête sur les commentaires des clients et travaillé sur la logistique de distribution de l'enquête aux contribuables individuels. Le dossier a été transféré au Bureau de la gestion et du budget pour approbation.

ACTION CORRECTIVE: L'IRS convient de l'importance de mieux comprendre l'expérience client pendant le processus d'authentification et mène actuellement des projets pilotes pour évaluer le comportement des contribuables et améliorer les taux de réponse. Une nouvelle lettre 5071C a été élaborée et sera émise au cours de la saison de dépôt 2024. Des réécritures similaires en langage simple seront mises en œuvre pour les lettres restantes du Programme de protection des contribuables à partir d’octobre 2024 et jusqu’en 2025.

Tout au long de l'année 2023, en partenariat avec Counsel, le Taxpayer Advocate Service et l'IRS ont développé l'enquête sur les commentaires des clients et travaillé sur la logistique de distribution de l'enquête aux contribuables individuels. Le dossier a été transféré au Bureau de la gestion et du budget pour approbation.

RÉPONSE DU TAS : TAS apprécie la volonté continue de l'IRS de s'associer et de garantir que les avis de l'IRS – en particulier son avis d'authentification – sont clairs et concis. Comme indiqué dans la réponse de l'IRS, il a pris un certain nombre de mesures pour garantir que ses avis d'authentification soient faciles à comprendre pour les contribuables. Cependant, la position de TAS est que l'IRS et les contribuables bénéficieraient d'un projet pilote plus étendu axé sur le contenu de l'avis plutôt que sur les différences stylistiques. Veiller à ce que l'avis d'authentification soit facile à comprendre pour les contribuables pourrait contribuer à augmenter le nombre de contribuables qui répondent à ces avis, qui n'est actuellement que d'environ 50 pour cent. De plus, dans le cadre de ce projet pilote, l’IRS devrait tester l’envoi de plusieurs avis aux contribuables pour voir si de tels efforts donneraient de meilleurs résultats que l’approche actuelle de l’IRS consistant à envoyer « un et fait ».

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : En cours

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : Nous apprécions les efforts visant à améliorer l’expérience des contribuables et continuons de rechercher un équilibre approprié avec les efforts visant à protéger les données des contribuables, y compris les informations sur leur adresse. En raison de la nature de la correspondance, les lettres du Programme de protection des contribuables (TPP) sont émises à l'adresse indiquée sur la déclaration et non à l'adresse enregistrée lorsque la déclaration est transférée au programme TPP en tant que déclaration non publiée. Cela garantit que l'adresse d'une déclaration avec un vol d'identité potentiel ne sera pas publiée puisque cette adresse peut ne pas appartenir au contribuable légitime. Le processus agit comme une révision d’adresse de facto. Un contribuable capable de s'authentifier aura la possibilité de mettre à jour son adresse enregistrée à ce moment-là.

Si la déclaration d'un contribuable légitime est produite alors que la déclaration potentielle d'usurpation d'identité est dans un statut non postable, notre processus permettra à la bonne déclaration d'être publiée. Nous utiliserons l’adresse du bon retour pour mettre à jour l’adresse d’enregistrement si elle est différente de l’adresse d’enregistrement actuelle.

Nous évaluons le potentiel d'utilisation de la transaction numérique de correspondance des contribuables, qui fournit des informations du service postal américain avec des données sur le courrier non distribuable ainsi que des informations d'adresse mises à jour lorsqu'elles sont disponibles, pour aider à réémettre des lettres TPP lorsqu'une adresse de déménagement valide est disponible. lieu. Une étude devra être réalisée pour déterminer si les nouvelles adresses appartiennent au contribuable réel ou au contribuable invalide avant que des mesures ne soient prises à plus grande échelle.

ACTION CORRECTIVE: Nous évaluons le potentiel de l'utilisation de la transaction numérique de correspondance des contribuables, qui fournit des informations du service postal américain avec des données sur
courrier non distribuable ainsi que des informations d'adresse mises à jour lorsqu'elles sont disponibles, pour aider à réémettre les lettres TPP lorsqu'une adresse de déménagement valide est en place. Une étude devra être réalisée pour déterminer si les nouvelles adresses appartiennent au contribuable réel ou au contribuable invalide avant que des mesures ne soient prises à plus grande échelle.

RÉPONSE DU TAS : TAS comprend la nécessité pour l'IRS d'agir avec prudence lorsqu'il s'agit de déterminer si une adresse est valide. Cependant, en prenant des mesures supplémentaires au-delà de la simple référence à l'adresse figurant sur la déclaration, on pourrait mieux garantir que les contribuables reçoivent ces avis, améliorant ainsi le faible taux de réponse des avis d'authentification.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : 9/30/2024

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS a initialement mis en œuvre trois méthodes permettant aux contribuables d'obtenir un numéro d'identification personnel de protection de l'identité (PIN IP) : en ligne à l'aide de l'application Obtenir un code PIN IP ; Formulaire postal 15227, Demande de code PIN IP ; ou en visitant un centre d'assistance aux contribuables.

En juin 2023, l'IRS a inclus le formulaire 15227 dans la liste des formulaires à intégrer dans les formulaires adaptatifs numériques et mobiles (DMAF). Cela offrira aux contribuables la possibilité de soumettre électroniquement leur formulaire 15227 à l'IRS. Le formulaire 15227 est à l’étude pour une publication dans le DMAF pour l’année civile 2025.

ACTION CORRECTIVE: L'IRS a inclus le formulaire 15227 dans la liste des formulaires à intégrer dans les formulaires adaptatifs numériques et mobiles (DMAF). Cela offrira aux contribuables la possibilité de soumettre électroniquement leur formulaire 15227 à l'IRS. Le formulaire 15227 est à l’étude pour une publication dans le DMAF pour l’année civile 2025.

RÉPONSE DU TAS : L'accord de l'IRS visant à fournir aux contribuables un moyen électronique par lequel ils peuvent soumettre le formulaire 15227 est avantageux à la fois pour l'IRS et pour les contribuables.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : 9/30/2025

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'outil le plus efficace de l'IRS pour empêcher les contribuables d'être victimes d'usurpation d'identité liée à l'impôt est le numéro d'identification personnel de protection de l'identité (PIN IP). Le code PIN IP est un numéro à six chiffres qui authentifie que la déclaration déposée provient bien du véritable contribuable. Le code PIN IP n'est connu que du contribuable et de l'IRS, ce qui empêche le dépôt de déclarations frauduleuses en rejetant toute déclaration soumise sans le code PIN IP correct.

Pour encourager davantage de contribuables à adhérer au programme IP PIN, l'IRS élabore un plan de communication plus concis pour mener des efforts de sensibilisation afin de sensibiliser les contribuables à la disponibilité du programme IP PIN, aux trois méthodes pour adhérer volontairement au programme IP PIN et informations concernant le programme IP PIN. Ce plan de communication comprend des séminaires sur la protection de l'identité lors des forums fiscaux nationaux de l'IRS. Le premier séminaire a été présenté lors du séminaire du Forum tributario national de l'IRS 2023 et sera à nouveau dispensé lors des forums fiscaux nationaux de l'IRS 2024.

ACTION CORRECTIVE: L'IRS élabore un plan de communication plus concis pour mener des efforts de sensibilisation afin de sensibiliser les contribuables à la disponibilité du code PIN IP, aux trois méthodes permettant d'adhérer volontairement au programme PIN IP et aux informations concernant le programme PIN IP. Ce plan de communication comprend des séminaires sur la protection de l'identité lors des forums fiscaux nationaux de l'IRS. Le premier séminaire a été présenté lors du séminaire du Forum tributario national de l'IRS 2023 et sera à nouveau dispensé lors des forums fiscaux nationaux de l'IRS 2024.

RÉPONSE DU TAS :Il est essentiel que l'IRS mène des actions de sensibilisation et tire parti de ses partenariats public/privé pour informer les contribuables sur le programme IP PIN, le meilleur moyen de prévenir le vol d'identité. TAS apprécie que l'IRS prenne des mesures pour atteindre une variété de partenaires, y compris ceux qui participent aux forums fiscaux nationaux de l'IRS. Cependant, il est essentiel que l'IRS s'appuie également sur une variété de partenariats, en particulier avec des organisations qui travaillent en étroite collaboration avec les groupes de contribuables les plus vulnérables du pays, et avec des institutions privées, telles que des banques, des coopératives de crédit et des sociétés de cartes de crédit, que les contribuables peuvent également utiliser. travailler avec pour résoudre les problèmes découlant du vol d’identité. Faire connaître aux contribuables le programme IP PIN grâce à des activités de sensibilisation contribuera à prévenir de futurs vols d'identité et permettra aux contribuables et à l'IRS d'économiser des ressources. Le plan de sensibilisation de l'IRS est un bon premier pas, mais il doit intégrer plus pleinement le secteur financier et d'autres organisations telles que l'AARP.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : 9/30/2024

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : Le financement fourni par l'initiative Inflation Reduction Act visant à améliorer les options de libre-service a permis à l'IRS de modifier l'application en ligne Obtenir un code PIN IP pour ajouter une option de désinscription pour les contribuables qui optent volontairement pour le programme PIN IP. La participation volontaire au programme IP PIN s'adresse aux contribuables qui ne sont pas victimes d'usurpation d'identité liée à l'impôt. L'option de désinscription devrait être mise en œuvre en mai 2024. Les contribuables qui se sont vu attribuer un code PIN IP parce qu'ils ont été victimes d'un vol d'identité lié à l'impôt n'auront pas la possibilité de se désinscrire. Les victimes d'usurpation d'identité sont placées dans le programme IP PIN pour les empêcher de devenir une victime répétée d'usurpation d'identité.

ACTION CORRECTIVE: L'IRS modifiera l'application en ligne Obtenir un code PIN IP pour ajouter une option de désinscription pour les contribuables qui optent volontairement pour le programme PIN IP. La participation volontaire au programme IP PIN s'adresse aux contribuables qui ne sont pas victimes d'usurpation d'identité liée à l'impôt. L’option de non-participation devrait être mise en œuvre en mai 2024.

RÉPONSE DU TAS : TAS est heureux que l'IRS offre aux contribuables qui optent volontairement pour le programme IP PIN le choix de se désinscrire s'ils ne souhaitent plus y participer. Nous pensons que cette option pourrait encourager la participation au programme, car les contribuables ne se sentiront plus limités par leur choix d’y adhérer.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D