RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​L’IRS s’engage à mettre pleinement en œuvre la recommandation du TAS.

L'IRS accepte de continuer à examiner la faisabilité d'accepter des déclarations de revenus imparfaites déposées par voie électronique et l'a déjà mis en œuvre dans un cas où la déclaration aurait auparavant été rejetée.

Nous examinons et évaluons en permanence des solutions pour aider les contribuables à produire des déclarations électroniques complètes afin de réduire les retards dans le traitement et l'émission de la correspondance. Les règles commerciales du système de fichiers électroniques rejettent les déclarations frauduleuses ou en double et sont convenues avec le Sommet sur la sécurité ; une collaboration avec l'IRS et les membres des industries privées, les États et les institutions financières, pour prévenir la fraude et protéger les contribuables. De plus, l'IRS travaille avec des partenaires externes pour les informer sur les principaux codes de rejet d'erreur lors de divers appels de l'industrie.

De plus, dans le cadre de la mise en œuvre du plan opérationnel stratégique de l'IRS Inflation Reduction Act, l'IRS a l'intention de continuer à explorer les opportunités de tirer parti de la technologie et d'autres ressources et outils pour informer les contribuables des problèmes potentiels plus tôt, idéalement au moment de la déclaration, afin de mieux aider les contribuables à remédier aux problèmes plus tôt dans le processus de dépôt.

ACTION CORRECTIVE: ​L'IRS accepte de continuer à examiner la faisabilité d'accepter des déclarations de revenus imparfaites déposées par voie électronique et l'a déjà mis en œuvre dans un cas où la déclaration aurait auparavant été rejetée.

De plus, dans le cadre de la mise en œuvre du plan opérationnel stratégique de l'IRS Inflation Reduction Act, l'IRS a l'intention de continuer à explorer les opportunités de tirer parti de la technologie et d'autres ressources et outils pour informer les contribuables des problèmes potentiels plus tôt, idéalement au moment de la déclaration, afin de mieux aider les contribuables à remédier aux problèmes plus tôt dans le processus de dépôt.

RÉPONSE DU TAS : Accepter des déclarations imparfaites est un pas dans la bonne direction pour garantir aux contribuables une expérience fluide de production en temps opportun de leurs déclarations de revenus, tout en protégeant les recettes du gouvernement. TAS recommande que ce processus soit étendu à davantage de types de déclarations imparfaites à l'avenir et que l'IRS continue de rechercher des moyens supplémentaires pour améliorer le processus de dépôt électronique.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : En cours

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​IRS n’accepte pas de mettre en œuvre la recommandation du TAS.

Actuellement, les informations des formulaires W-2 et 1099 sont généralement disponibles d’ici mai. La livraison des relevés de salaires et de revenus avant mai nécessiterait la redéfinition des priorités d’autres travaux prioritaires. Les efforts visant à fournir les relevés de notes des salaires et des revenus plus tôt ne sont pas actuellement envisagés car cela affecterait négativement la capacité de fournir les relevés de compte, de renvoyer les relevés de notes et d'enregistrer les relevés de compte pour les formulaires 1040, 1065 et 1120, et leurs calendriers associés, plus tôt que prévu. pendant la saison des dépôts.

Cependant, dans le cadre du processus à long terme de mise en œuvre du plan opérationnel stratégique de l'IRS, l'IRS a l'intention d'explorer largement les possibilités d'exploiter les améliorations technologiques pour permettre aux contribuables d'accéder en toute sécurité aux données de leur propre compte, y compris les relevés de notes, les soldes des comptes, les paiements et l'historique des comptes. , les avis et l'historique des services.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Nous exhortons l'IRS à prendre les mesures nécessaires pour rendre les déclarations de renseignements accessibles aux contribuables au début de la saison de déclaration. Disposer de ces informations aux contribuables dans un format téléchargeable aiderait non seulement les contribuables, mais bénéficierait également à l'IRS dans la mesure où cela faciliterait le dépôt précis des déclarations de revenus le plus tôt possible. Cette recommandation devrait être mise en œuvre dans le cadre des initiatives du plan opérationnel stratégique.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L’IRS accepte de mettre en œuvre en partie la recommandation du TAS.

L'extension du processus de dépôt électronique pour accepter davantage de formulaires par voie numérique, ainsi que la navigation dans une direction sans papier grâce à la numérisation, profiteront à la fois au contribuable et à l'agence. L'IRS continue d'étendre le système de fichiers électroniques pour améliorer l'expérience du contribuable et s'efforce d'ajouter davantage de formulaires à la plate-forme de fichiers électroniques, en s'appuyant sur les capacités sans papier. Les progrès de l'agence dans ce domaine dépendent de nombreux facteurs, notamment la priorisation des projets concurrents et le calendrier de développement.

Pour étendre le système de dépôt électronique, l'IRS a réalisé une sollicitation auprès de parties prenantes internes et externes afin de donner la priorité aux formulaires qui ne sont pas encore disponibles pour le dépôt électronique via la plateforme de dépôt électronique modernisée (MeF). Sur la base de ces commentaires, des discussions sur l'élaboration du formulaire sont en cours pour la saison de dépôt 2024. Le développement dépend de l'achèvement du travail par diverses fonctions. Actuellement, l'IRS n'a pas de calendrier de développement car il dépendra du résultat des décisions actuelles de priorisation des projets. Rendre chaque formulaire et calendrier IRS compatible avec le dépôt électronique n'est pas souhaitable, car dans certains cas, les coûts dépasseront de loin les avantages.

Notre stratégie de développement comprend en outre l'exécution de plusieurs projets de numérisation pour tester des solutions permettant d'augmenter la numérisation et le traitement des retours à l'aide de trois équipes de projet indépendantes (Lockbox, Scanning-as-a-Service et Modernisation du traitement des soumissions). Actuellement, grâce aux efforts de modernisation du Lockbox, de la numérisation en tant que service et du traitement des soumissions, quatre formulaires ont été priorisés : 709, 940, 941 et 1040 (qui comprendront également 25 pièces jointes). L'IRS travaille activement à rendre ces formulaires compatibles avec le dépôt électronique pour le traitement en aval et poursuit les collaborations stratégiques avec l'informatique et d'autres unités commerciales pour donner la priorité à la prochaine série de formulaires et comprendre comment ils peuvent être ingérés en toute sécurité.

ACTION CORRECTIVE: L'IRS travaille activement à rendre ces formulaires compatibles avec le dépôt électronique pour le traitement en aval et poursuit les collaborations stratégiques avec l'informatique et d'autres unités commerciales pour donner la priorité à la prochaine série de formulaires et comprendre comment ils peuvent être ingérés en toute sécurité.

RÉPONSE DU TAS : TAS est favorable à une approche progressive en ce qui concerne la numérisation et le dépôt électronique des formulaires, mais continue de recommander la priorisation de cet effort avant la saison de dépôt de l'exercice 2024. La numérisation d’un formulaire donné ne doit pas être uniquement déterminée par une analyse coûts-avantages entreprise document par document. L’IRS devrait plutôt adopter une vision à long terme et chercher à établir un environnement électronique dans lequel tous les formulaires peuvent être déposés électroniquement de manière transparente.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : En cours

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L’IRS s’engage à mettre pleinement en œuvre la recommandation du TAS.

En janvier 2023, l'IRS a mis en œuvre un nouveau système modernisé de réception des retours d'informations (IRIS), également appelé modernisation des retours d'informations (IR MOD). L’application et la plateforme sont toutes deux gratuites. Toute personne ou entité peut désormais déposer électroniquement n'importe quel formulaire 1099 pour TY22 ou les années suivantes, en utilisant IRIS. Les déclarants peuvent utiliser IRIS pour soumettre jusqu'à 100 enregistrements par téléchargement, déposer des formulaires 1099 corrigés, gérer les informations sur l'émetteur, demander des extensions automatiques de fichier et classer en masse à l'aide des fonctionnalités d'application à application. Les utilisateurs pourront déposer électroniquement le nouveau formulaire 8300-DA d’ici janvier 2024.

Pour la plateforme de dépôt électronique modernisée (MeF), nous avons inclus quatre types d'impôts sur l'emploi modifiés pour les discussions de développement de la saison de dépôt 2024. Il s'agit notamment du formulaire 940 modifié, déclaration de revenus fédérale annuelle sur le chômage de l'employeur ; Formulaire 941-X, Déclaration de revenus fédérale trimestrielle ajustée de l'employeur ou demande de remboursement ; Formulaire 943-X, Déclaration de revenus fédérale annuelle rajustée de l'employeur pour les employés agricoles ou demande de remboursement ; et formulaire 945-X, Déclaration annuelle ajustée de l'impôt fédéral sur le revenu retenu ou demande de remboursement. La mise en œuvre dépend de diverses fonctions qui exécutent le travail.

ACTION CORRECTIVE: La mise en œuvre dépend de diverses fonctions qui exécutent le travail. Les utilisateurs pourront déposer électroniquement le nouveau formulaire 8300-DA d'ici le 1er janvier 2024. Nous aurons des informations mises à jour sur l'évolution de la déclaration de revenus du travail d'ici le 31 août 2023.

RÉPONSE DU TAS : La mise en œuvre des mises à niveau informatiques nécessaires pour permettre aux contribuables professionnels de déposer plus facilement des informations et des déclarations de revenus sur l'emploi par voie électronique, y compris des déclarations de revenus sur l'emploi modifiées, est bénéfique pour les contribuables et l'IRS.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : 1/31/2024

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​IRS n’accepte pas de mettre en œuvre la recommandation du TAS.

La loi sur la réduction de l'inflation prévoyait un crédit de 15 millions de dollars pour que l'IRS commande une étude explorant la possibilité d'offrir aux contribuables la possibilité de produire certaines déclarations de revenus directement auprès de l'IRS en ligne. L'IRS s'attend à ce que cette étude examine, entre autres, la conception hypothétique d'un service de fichiers directs géré par l'IRS, les préférences des contribuables, la faisabilité et les coûts.

Il serait prématuré de s'engager dans le développement d'un système de dépôt électronique direct sans d'abord comprendre les résultats de cette étude sur les dossiers électroniques financée par le Congrès, qui comprendra une analyse de la faisabilité et des préférences de déclaration des contribuables. Il serait également prématuré de s’engager à développer un système de fichier électronique direct qui englobe les attributs adoptés dans d’autres pays, sans avoir au préalable consulté l’étude sur les fichiers électroniques pour comprendre si ces attributs répondront aux besoins et aux préférences des contribuables déclarant auprès de l’IRS.

L'IRS s'engage cependant à examiner attentivement les résultats de l'étude sur le dépôt électronique pour éclairer notre réflexion sur le développement d'une option de dépôt électronique direct.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : TAS est d'accord avec l'IRS selon lequel, sans exploration future, il est prématuré de s'engager dans le développement d'un système de fichiers électroniques direct. Depuis que TAS a reçu la réponse de l’IRS, l’étude Direct File a été achevée. TAS estime que l'étude a été utile pour mettre en évidence les avantages potentiels de Direct File ainsi que les défis qui y sont associés. TAS continue de croire que les contribuables devraient disposer d'autres options de déclaration à faible coût, voire gratuitement.

L'étude met en évidence deux questions pratiques qui doivent être résolues avant qu'une décision finale ne soit prise. Premièrement, l’IRS doit trouver un moyen d’intégrer la préparation au retour au niveau fédéral avec la préparation au retour au niveau de l’État. Actuellement, les contribuables qui utilisent des logiciels commerciaux, y compris des logiciels mis à disposition via le programme Free File existant, peuvent préparer leurs déclarations d'État en incorporant les informations nécessaires de la déclaration fédérale sans avoir à saisir à nouveau toutes leurs données de déclaration. Le logiciel effectue les ajustements d'état correspondants et les reporte aux déclarations d'état. Il semble que les contribuables n’auraient pas cette option dans le cadre d’un programme fédéral de dépôt direct.

Les avantages d'un programme fédéral de dépôt direct seront limités si les contribuables sont tenus de saisir à nouveau leurs données dans leur intégralité pour préparer leurs déclarations d'État. De même, TAS comprend que certains États s'appuient effectivement sur les filtres de détection de fraude de l'IRS lorsque les déclarations fédérales et étatiques sont préparées et déposées électroniquement ensemble. Des soumissions séparées peuvent rendre la détection des fraudes plus difficile au niveau de l'État. L'IRS devrait collaborer avec les agences d'État pour garantir que leurs besoins sont satisfaits et que les contribuables ne sont pas lésés par une option de dépôt uniquement fédéral.

Deuxièmement, les estimations de coûts de l'étude Direct File avec support client s'élèvent à près de 250 millions de dollars par an, soit 2.5 milliards de dollars sur dix ans. Sans financement dédié supplémentaire, cela consommerait près de 80 % des 3.2 milliards de dollars de financement fourni pour les services aux contribuables. en vertu de la loi sur la réduction de l’inflation. Dans le cadre de son plan opérationnel stratégique pour mettre en œuvre l'IRA, l'IRS a identifié de nombreuses initiatives clés pour améliorer le service aux contribuables. Si 80 pour cent du financement des services aux contribuables de l'IRA est utilisé pour le dépôt direct, le financement restant pour mettre en œuvre d'autres initiatives visant à améliorer le service et à mener à bien sa mission principale sera extrêmement limité.

Le rapport Direct File indique que l’IRS lancera un programme « pilote » Direct File au début de 2024. TAS estime qu’il s’agit d’une approche prudente pour déterminer la faisabilité et l’intérêt des contribuables. Si l’IRS va de l’avant, il devra faire davantage pour relever les défis de l’intégration et du financement de l’État alors qu’il finalise la portée du projet pilote.

Pour que cette initiative réussisse, le Congrès doit garantir que le système de fichiers électroniques directs soit financé de manière appropriée sans avoir d'impact sur les autres priorités clés en matière d'informatique et de services. L'IRS doit également fournir un support client efficace et fiable aux contribuables dans un environnement sécurisé pour protéger les données des contribuables tout en tenant compte des considérations liées au dépôt par l'État.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D