RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS est en train de lancer une page « Délais de traitement de la saison de dépôt » sur IRS.gov afin de fournir régulièrement des informations mises à jour sur les types de déclarations de revenus, lettres, avis et autres formulaires les plus couramment déposés par les particuliers et les entreprises. Les téléspectateurs pourront vérifier les délais de traitement moyens des déclarations des particuliers et des entreprises ainsi que les déclarations modifiées. Il fournira également des gravamens vers des outils, tels que Compte en ligne Où est mon remboursement ? et Où est ma déclaration modifiée ? qui permettent aux contribuables de vérifier leur statut de remboursement spécifique, de déterminer le statut de leur déclaration modifiée et les coordonnées pour contacter directement l'IRS. Les contribuables trouveront également des gravamens vers des alertes de saison de production et des informations relatives au traitement de la COVID-19.

ACTION CORRECTIVE: L'IRS est en train de lancer une page « Délais de traitement de la saison de dépôt » sur IRS.gov afin de fournir régulièrement des informations mises à jour sur les types de déclarations de revenus, lettres, avis et autres formulaires les plus couramment déposés par les particuliers et les entreprises. Les téléspectateurs pourront vérifier les délais de traitement moyens des déclarations des particuliers et des entreprises ainsi que les déclarations modifiées. Il fournira également des gravamens vers des outils, tels que Compte en ligne Où est mon remboursement ? et Où est ma déclaration modifiée ? qui permettent aux contribuables de vérifier leur statut de remboursement spécifique, de déterminer le statut de leur déclaration modifiée et les coordonnées pour contacter directement l'IRS. Les contribuables trouveront également des gravamens vers des alertes de saison de production et des informations relatives au traitement de la COVID-19.

Mise à jour : Le lancement de la page « Délais de traitement de la saison de dépôt » a été développé et est en attente d'approbation.

Mise à jour : Le tableau de bord de traitement a été mis en ligne le 18 décembre 2023.

RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est heureux que l'IRS développe une page « Délais de traitement de la saison de dépôt » sur IRS.gov et attend avec impatience de voir quelles informations sont fournies et comment elles sont présentées. Fournir aux contribuables autant d'informations que possible sur les progrès de l'IRS dans le traitement des déclarations et autres formulaires est un élément essentiel pour garantir que les contribuables sont informés et capables de recevoir des informations sur le moment où ils peuvent s'attendre à leurs remboursements, réduisant potentiellement le nombre d'appels passés au IRS.

Mise à jour : TAS surveille cette recommandation jusqu'après la saison de déclaration 2024 afin que nous puissions analyser le tableau de bord en action lorsque cela compte le plus pour les contribuables.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Ouvert

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : À déterminer

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS est d'accord avec la recommandation du TAS visant à améliorer Où est mon remboursement ? (WMR), IRS2Go ou des ressources en ligne en fournissant aux contribuables des informations spécifiques sur la cause de leur retard de remboursement et une date estimée à laquelle l'IRS émettra leur remboursement. L'IRS prévoit de mettre en œuvre partiellement la recommandation.

Le 3 janvier 2022, l'IRS a mis en œuvre des modifications visant à améliorer les messages WMR pour les contribuables dont les remboursements sont retenus ou retardés et à fournir des messages améliorés sur les déclarations en cours de traitement pendant des périodes prolongées. L'IRS travaille actuellement à la mise en œuvre de la fonctionnalité WMR pour plusieurs années d'imposition, permettant à la plupart des contribuables d'accéder aux informations de remboursement des deux dernières années d'imposition. En attendant l'approbation des demandes de financement, l'IRS prévoit d'incorporer des messages d'état plus détaillés pour répondre aux besoins des contribuables et d'ajouter des fonctionnalités dans WMR pour inclure : l'extraction des données du système de résolution d'erreurs (ERS) ; fournir des messages plus spécifiques sur la base du code d'état ERS ; extraire des données pour certains retards du Programme de protection des contribuables (TPP) ; et permettre aux bénéficiaires du dépôt direct ou aux contribuables conjoints mariés de lancer eux-mêmes une trace de remboursement.

L’IRS mène un effort de recherche au début de 2022 pour examiner plus en détail les besoins et les attentes spécifiques des contribuables concernant la déclaration en ligne du statut du remboursement. Nous utiliserons les résultats de cette recherche pour aider à mettre en œuvre des mises à jour éclairées de WMR et de Où est ma déclaration modifiée ? application.

ACTION CORRECTIVE: Le 3 janvier 2022, ajout de la messagerie WMR pour les retards de remboursement. Des fonctionnalités supplémentaires seront déployées si le financement le permet.

RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est encouragé par le fait que l'IRS reconnaisse la nécessité de Où est mon remboursement ? des outils qui fournissent aux contribuables des informations exactes et précises sur l’état de leur remboursement. De plus, le National Taxpayer Advocate peut comprendre comment les limitations de financement peuvent affecter la mise en œuvre de cette recommandation. Cependant, TAS encourage l'IRS à en faire une priorité lors de la détermination de la meilleure façon d'utiliser ses fonds, car davantage d'informations aideront les contribuables à mieux comprendre quand ils peuvent recevoir leur remboursement et pourraient également entraîner une réduction des appels téléphoniques à l'IRS, soulageant ainsi l'IRS. un système téléphonique déjà mis à rude épreuve.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS n'est pas d'accord avec la recommandation du TAS de réviser les avis d'erreur mathématique pour identifier l'ajustement exact que l'IRS corrige et le délai pour demander un abattement, le tout dans le premier paragraphe de l'avis, et inclure la date à laquelle un contribuable doit demander un abattement. réduction tout en haut de l’avis.

L'IRS émet chaque année des millions d'avis d'erreurs mathématiques pour les contribuables individuels et professionnels. Le flux de l'avis est délibérément conçu en commençant par la cause de l'erreur mathématique et les modifications apportées au compte du contribuable. Il n’est pas possible d’ajouter une date différente à chaque avis du point de vue du système ou des ressources. Les avis d'erreur mathématique incluent déjà une explication détaillée des actions requises par le contribuable, y compris le délai, les détails sur les méthodes de paiement, les étapes à suivre si le contribuable n'est pas d'accord et les coordonnées. Le cas échéant, les avis expliquent également les droits d’appel des contribuables.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Les avis d'erreur mathématique de l'IRS contiennent des informations critiques, et les contribuables doivent contester l'évaluation de l'erreur mathématique dans les 60 jours à compter de la date d'émission de l'avis, sinon ils perdent leur droit de demander l'évaluation devant la Cour tributarioe des États-Unis. Il est essentiel que dès le départ, dans l'avis, les contribuables comprennent l'erreur exacte qui est corrigée et le délai dans lequel ils doivent répondre pour contester la cotisation. Actuellement, les avis d’erreur mathématique fournissent aux contribuables plusieurs erreurs possibles qui ont été identifiées, et il appartient au contribuable de discerner quelle erreur exacte l’IRS a corrigée. Ces avis seraient plus informatifs et transparents s’ils fournissaient des informations précises dès le début de l’avis.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​IRS n’accepte pas de mettre en œuvre la recommandation du TAS.

L’utilisation de services de courrier certifié ou recommandé pour émettre des avis d’erreurs mathématiques est prohibitive et ne garantit pas que les clients les recevront plus rapidement. L'Internal Revenue Code (IRC) exige un envoi certifié pour certains types de correspondance des contribuables. Les avis d’erreurs mathématiques ne sont pas inclus dans la correspondance comme indiqué dans l’IRC.

L'envoi de courrier certifié ne permet pas une livraison plus rapide car il suit le même chemin que le courrier ordinaire de première classe selon les mêmes normes de livraison du service postal des États-Unis. Le courrier certifié peut être suivi pour confirmer la livraison ; cependant, l'IRS met en œuvre plus tard cette année l'initiative de suivi de la livraison de la correspondance des contribuables qui fournira le même service pour tout le courrier sans aucun frais.

L'IRS émet des millions d'avis d'erreur mathématique chaque année et l'utilisation du courrier certifié ajouterait automatiquement des frais de 3.75 $ par avis et réduirait les économies d'affranchissement avant le tri, car tout courrier nouvellement certifié doit être traité séparément du reste du courrier de première classe. Le courrier recommandé, qui n'est utilisé que pour les destinataires étrangers, est encore plus coûteux avec des frais de 17.15 $ par avis.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate comprend qu'il n'y a aucune exigence légale pour l'envoi d'avis d'erreur mathématique par courrier certifié ou recommandé, et donner à ces avis ce statut d'envoi entraînerait des dépenses supplémentaires.

Cependant, ces avis contiennent des informations cruciales, comme la cotisation devant être contestée dans les 60 jours suivant la date d'émission de l'avis. Ainsi, l’utilisation du courrier certifié donnerait à ces avis le même niveau d’importance que d’autres avis urgents et serait une autre façon pour l’IRS de souligner leur importance.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​Le processus d'examen de l'IRS associé à la lettre 4464C est principalement automatisé et les remboursements sont systématiquement effectués dès que le formulaire W2 est reçu par l'IRS et que le retour a été vérifié. La lettre 4464C est fournie à titre informatif pour informer le contribuable du retard de remboursement et des délais prévus. Aucune action n'est requise de la part du contribuable s'il reçoit une lettre 4464C. Si l'IRS n'est pas en mesure de vérifier le revenu ou la retenue et qu'il y a une divergence confirmée par un employé de l'IRS, une correspondance supplémentaire est émise pour demander la documentation spécifique requise dans le cadre du flux de traitement de conformité applicable. La plupart de ces cas sont résolus de manière systémique sans aucune action requise de la part du contribuable et/ou aucune action manuelle de la part de l'IRS.

La lettre est actuellement en cours de mise à jour linguistique informant le contribuable de respecter les délais d'examen applicables avant de contacter l'IRS. Nous ne voulons pas inciter le contribuable à contacter inutilement son employeur. De plus, nous ne voulons pas alerter les voleurs des intentions de l’IRS, augmentant ainsi les risques de fraude au remboursement en fournissant à des entités sans scrupules des données internes.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate apprécie que l'IRS apporte des modifications à la lettre et fournira aux contribuables plus d'informations sur les délais de vérification de certaines informations dans leurs déclarations. De plus, TAS comprend l’équilibre entre fournir aux contribuables des informations utiles tout en ne fournissant pas trop d’informations qui pourraient être utilisées à mauvais escient par de mauvais acteurs. Cependant, TAS estime toujours que davantage d'informations pourraient être fournies aux contribuables, par exemple en les informant que les données d'un ou plusieurs W-2 sont en cours de vérification et qu'il n'est pas nécessaire de contacter leur employeur, car l'IRS peut généralement résoudre ces écarts. sans la participation des contribuables.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS est d'accord avec la recommandation du TAS mais ne peut pas la mettre en œuvre actuellement en raison de limitations de financement.

L'IRS développe des exigences pour un outil « Afficher mon statut d'audit » qui offrira aux contribuables la possibilité de consulter l'état de leur dossier d'audit dans leur compte en ligne. Une fois financé et lancé, cela permettra la transparence des informations importantes liées à leur dossier d'audit et aux éventuels délais d'action spécifiques. La date de mise en œuvre doit être déterminée et dépend du financement, des ressources et de la priorisation des efforts de numérisation à l'échelle du Service.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est heureux que l'IRS prenne des mesures pour fournir aux contribuables plus d'informations sur la situation de leur cas dans le labyrinthe de l'administration tributarioe. TAS comprend que les limitations de financement ne permettent pas la mise en œuvre immédiate de cette recommandation, mais exhorte l'IRS à accorder à cette recommandation une haute priorité, car donner aux contribuables plus d'informations sur l'état de leur dossier réduira probablement la nécessité pour les contribuables d'appeler l'IRS.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​La recommandation profite à l’IRS, aux contribuables et aux préparateurs de déclarations de revenus. Cela réduit potentiellement le nombre de déclarations de revenus papier reçues par l’IRS, allégeant ainsi le fardeau des systèmes, des processus et des employés de l’IRS. En outre, la recommandation garantit que les contribuables ont la possibilité de produire leurs déclarations par voie électronique et contribue potentiellement à réduire les délais de traitement inutiles qui peuvent accompagner les déclarations papier.

Le Bureau des politiques en matière de catastrophes mettra à jour son guide de bureau avec les politiques et procédures pour éviter de prolonger les délais lorsque le programme de fichiers électroniques n'est pas disponible. En outre, le Bureau du programme en cas de catastrophe mettra à jour l'Internal Revenue Manual 25.16.1, « Directives du programme », afin de formaliser la politique destinée aux publics externes/internes.

Le Guide de bureau sera mis à jour d’ici le 05/31/2022. L'IRM sera mis à jour d'ici le 05/31/2023.

Action terminée le 04/25/2022. Le Disaster Program Office (DPO) a mis à jour son IRS Disaster Guideline Desk Guide le 04/25/2022 et a ajouté les conseils suivants pour éviter de prolonger les délais lorsque le programme de fichiers électroniques n'est pas disponible :

« En outre, le DPD devrait considérer que les contribuables ne peuvent pas déposer de déclaration électronique de la mi/fin novembre à la mi/fin janvier ; par conséquent, le DPD devrait veiller à ce que les secours en cas de catastrophe se terminent avant la mi/fin novembre ou se prolongent jusqu'à la mi-février.

La mise à jour vers IRM 25.16.1 devrait être publiée avant le 05/31/2023.

ACTION CORRECTIVE: Le Bureau du programme en cas de catastrophe mettra à jour l'Internal Revenue Manual 25.16.1, « Directives du programme », pour formaliser la politique destinée aux publics externes/internes. L'IRM sera mis à jour d'ici le 05/31/2023.

RÉPONSE DU TAS : La réponse de l'IRS reconnaît les contraintes de financement et d'autres ressources alors qu'il travaille activement à
remplir ses obligations législatives de rendre les outils et services prêts pour le mobile. Le contribuable national
Advocate a fait une recommandation législative selon laquelle le Congrès financerait adéquatement le contribuable de l'IRS.
Stratégie d'expérience, qui comprend une intégration généralisée des services mobiles.

Mise à jour : l'IRM a été modifié pour demander aux employés d'éviter de reporter les dates limites de déclaration lorsque les contribuables ne peuvent pas déposer de déclaration électronique. Ce changement est bon, mais ne répond pas exactement à la recommandation dans son intégralité.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : 

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : ​L'IRS stocke et protège les données collectées par les programmes gérés par l'intelligence artificielle (IA) de la même manière qu'il stocke et protège toutes les autres données de l'IRS. L'IRS ne différencie pas nos responsabilités en matière de protection des données en fonction de la manière dont les données sont collectées. En outre, l'IRS doit se conformer à l'article 2002 de la loi sur l'administration électronique de 208, qui impose aux agences de mener des évaluations d'impact sur la vie privée pour les systèmes et collections d'informations électroniques. Tous les systèmes IRS, y compris ceux qui utilisent les données collectées par des programmes gérés par l'IA, sont soumis à une évaluation d'impact sur la vie privée et les libertés civiles (PCLIA). Cette évaluation évalue les contrôles de confidentialité dans les systèmes d'information et documente l'assurance que les problèmes de confidentialité ont été identifiés et traités de manière adéquate. Pour promouvoir la transparence, l'IRS publie les PCLIA sur la page Politique de confidentialité de l'IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy). Les LPLIA expliquent en langage simple comment et pourquoi les données, y compris les informations personnelles identifiables (PII) d'un contribuable, peuvent être obtenues, utilisées et stockées en toute sécurité dans un système – et pendant combien de temps. En outre, la loi sur la protection de la vie privée exige que l'IRS publie un avis sur le système d'enregistrement (SORN) dans le Federal Register qui décrit les catégories de données personnelles collectées, conservées et utilisées dans un système automatisé. Chaque LPLIA fait référence à tout SORN applicable, et les SORN sont également disponibles sur la page Politique de confidentialité de l'IRS.gov (https://www.irs.gov/privacy-disclosure/irs-privacy-policy).

Cette recommandation a déjà été mise en œuvre.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est heureux que l'IRS ait accepté la recommandation du TAS.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D