RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS n'accepte pas que nous participions à un programme de cartes de débit prépayées parrainé par le gouvernement (tel que Direct Express) pour plusieurs raisons. Comme indiqué, des tests pilotes ont déjà été menés pour proposer une carte de débit avec remboursement d'impôt parrainée par le gouvernement. En 2011, le ministère du Trésor et l'organisation SPEC de l'IRS ont mené des programmes pilotes de cartes de débit. Le Trésor a finalement pris la décision de mettre fin au projet pilote de carte de débit pour les remboursements et ne l'a plus proposé depuis lors. L'IRS, en évaluant son programme pilote, a déterminé que le taux de participation était si faible qu'une utilisation continue du programme de carte de débit n'était pas réalisable. Participer à un programme de cartes de débit prépayées parrainé par le gouvernement serait en conflit avec nos efforts de collaboration au cours des dernières années avec les institutions financières et l'industrie, où nous avons travaillé ensemble dans le but de combler l'écart en matière de vol d'identité et de fraude au remboursement. Les institutions financières ont fourni à l'IRS des informations pour nous aider dans les processus de protection des revenus, apporté des modifications aux filtres de remboursement et mis en œuvre des processus et des programmes pour identifier les remboursements qui ont suivi nos processus. Cette collaboration nous a permis de mettre en œuvre de nouvelles initiatives, d'améliorer nos processus et de mettre en œuvre des stratégies pour répondre aux préoccupations liées aux produits bancaires identifiées au cours des dernières années. L'IRS n'a connaissance d'aucune fonctionnalité de sécurité supplémentaire offerte par les cartes Direct Express par rapport à tout autre compte bancaire et numéro de routage. Les cartes Direct Express semblent contenir les mêmes contraintes que les autres comptes, notamment l'incapacité d'identifier le nom du titulaire du compte, les reprises de compte, les dépôts qui ne sont pas au nom du contribuable et un filtrage limité de la part de certaines banques pour aider. dans l’identification d’une fraude au remboursement. Ainsi, nous pensons que toute initiative Direct Express ou autre en faveur des cartes prépayées pourrait en fin de compte susciter les mêmes préoccupations que celles des institutions financières existantes et ne pourrait pas entraîner une baisse des frais pour les contribuables. Les institutions financières ont lancé de nouveaux produits au cours des deux dernières années pour élargir davantage leur clientèle, notamment des produits à accès anticipé qui n'offrent aucune pénalité et des frais limités pour les contribuables.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Nous apprécions les récents efforts déployés par l'IRS pour travailler en collaboration avec le secteur financier privé afin de trouver des moyens de lutter contre la fraude. Nous espérons que l’IRS a raison dans sa vision optimiste selon laquelle les institutions financières offriront largement aux contribuables des produits à faible coût ou gratuits pour bénéficier de remboursements d’impôts. Nous ne trouvons pas convaincantes les raisons avancées par l'IRS pour refuser de participer au programme existant de cartes de débit parrainé par le Trésor. Lorsque l’IRS qualifie une carte de débit d’utilisation « unique » pour effectuer un remboursement d’impôt, il est clair qu’il adopte une vision centrée sur l’IRS. Du point de vue du contribuable, la carte de débit Direct Express ne serait pas rejetée une fois chargée d'un remboursement d'impôt. Les contribuables pourraient plutôt dépenser le montant du remboursement en plusieurs transactions. De plus, si les contribuables pouvaient utiliser la même carte Direct Express déjà utilisée pour bénéficier d’autres prestations gouvernementales, cela offrirait une commodité supplémentaire. Même si le taux de participation était faible, quel est l'inconvénient pour l'IRS de choisir de participer au programme Direct Express ? Nous continuons de croire que les intérêts des consommateurs sont mieux servis si les contribuables ont la possibilité d'utiliser Direct Express (ou toute autre carte de débit prépayée parrainée par le gouvernement). Les millions de contribuables non ou sous-bancarisés peuvent bénéficier du pouvoir de négociation accru de Direct Express pour négocier des frais moins élevés ou davantage de fonctionnalités. L'IRS doit examiner cela de manière globale lors de l'analyse des coûts et des avantages de la participation au programme Direct Express.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS ne pense pas que l'ajout de types de comptes supplémentaires à la série de formulaires 1040 permettrait d'identifier les demandes de remboursement frauduleuses. Étant donné que l'IRS ne peut pas faire la distinction entre un compte bancaire et une carte de débit prépayée, nous ne serons pas en mesure de détecter si le déclarant a coché la mauvaise case pour un type de compte. Par conséquent, tout filtre potentiel susceptible d’indiquer un risque accru de fraude en fonction du type de compte serait largement inefficace.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Pour évaluer avec précision l’ampleur du problème de fraude aux remboursements, il est important que l’IRS sache quelle part des remboursements frauduleux est chargée sur des cartes de débit prépayées. Si l'IRS n'a actuellement aucun moyen de faire la distinction entre les contribuables qui effectuent des remboursements sur un compte bancaire ou sur une carte de débit prépayée, nous aimerions que l'IRS ait des discussions avec les institutions financières et avec les législateurs ainsi qu'avec les régulateurs pour changer cela. Les cartes prépayées sont trop exploitables pour perpétuer la fraude au remboursement, alors qu'il n'existe aucun moyen efficace pour l'IRS de savoir quand elles sont utilisées.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : Étant donné que l'IRS ne peut pas faire la distinction entre les types de comptes, nous n'aurions pas les informations nécessaires pour comparer le taux de fraude au remboursement des cartes de débit prépayées gouvernementales et non gouvernementales.

ACTION CORRECTIVE:  N/D

RÉPONSE DU TAS : Pour évaluer avec précision l’ampleur du problème de fraude aux remboursements, il est important que l’IRS sache quelle part des remboursements frauduleux est chargée sur des cartes de débit prépayées. Si l'IRS n'a actuellement aucun moyen de faire la distinction entre les contribuables qui effectuent des remboursements sur un compte bancaire ou sur une carte de débit prépayée, nous aimerions que l'IRS ait des discussions avec les institutions financières et avec les législateurs ainsi qu'avec les régulateurs pour changer cela. Les cartes prépayées sont trop exploitables pour perpétuer la fraude au remboursement, alors qu'il n'existe aucun moyen efficace pour l'IRS de savoir quand elles sont utilisées.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D

RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : Sur la base des progrès réalisés par les groupes de travail du Sommet sur la sécurité en matière d'identification des retours d'usurpation d'identité et de notre analyse approfondie du point de vue de la sécurité, nous ne sommes pas d'accord sur le fait que l'introduction de cartes de paie serait bénéfique à ce stade. Nous pensons que les mêmes contraintes existent que pour tout autre compte, notamment l'impossibilité d'identifier le nom du titulaire du compte, les reprises de compte, les dépôts qui ne sont pas au nom du contribuable et un filtrage limité de la part de certaines banques pour aider dans l’identification d’une fraude au remboursement. Des défis supplémentaires tels que le changement d'employeur, la compromission actuelle de la messagerie professionnelle des formulaires W-2, l'accès sécurisé et d'autres contraintes existent. Nous travaillons actuellement avec des sociétés de paie dans le cadre de nos efforts d'accélération du formulaire W-2 et à la suite de la mise en œuvre de la loi PATH en 2017. Nous pensons que ces efforts, ainsi que nos initiatives actuelles par le biais du groupe de travail sur les services financiers et de la paie sous-groupe, continuera à nous aider dans la lutte contre le vol d’identité.

ACTION CORRECTIVE: N/D

RÉPONSE DU TAS : Nous comprenons la frustration que l'IRS doit ressentir lorsqu'il est tenu d'effectuer des remboursements sur une carte de paiement alors qu'il est incapable de confirmer l'identité du titulaire de la carte de paiement. Cependant, étant donné que le titulaire d'une carte de paie est un employé d'une entreprise connue, l'IRS disposera d'informations fiables sur le bénéficiaire du remboursement d'impôt – des informations beaucoup plus fiables que celles qu'il aurait pour une carte de débit prépayée ordinaire. Pour cette raison, nous pensons que l’utilisation de cartes de paie pour effectuer des remboursements devrait être explorée. L’IRS a peut-être raison – l’utilisation des cartes de paie peut présenter des avantages limités – mais nous pensons que cela vaut toujours la peine d’être exploré.

ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté

OUVERT ou FERMÉ : Fermé

DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D