Des centaines de milliers de contribuables déposent des déclarations de revenus légitimes qui sont incorrectement signalées et subissent des retards importants dans la réception de leurs remboursements en raison d'un taux croissant de « faux positifs » dans le cadre du programme de vérification des salaires avant remboursement de l'IRS.
Commencez à suivre les taux de faux positifs IVO par modèle ou filtre pendant la saison de dépôt, effectuez des examens globaux réguliers et adaptez rapidement les filtres, les règles et les modèles en fonction des niveaux de confiance dans chacun, similaires au TPP.
RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : En avril 2016, le RICS a commencé à signaler séparément le taux de fausse détection (FDR) de chaque modèle de programme d'examen des retours sans vol d'identité et à documenter les résultats. Ces informations seront partagées périodiquement avec le Taxpayer Advocate Service. De plus, nous créons actuellement des statistiques de base pour le programme IVO et surveillerons le FDR de chaque modèle de fraude séparément.
Pour plus de clarté, notre modèle de reporting sur le vol d'identité utilise la métrique d'un taux de fausse détection. Un taux de fausses détections est le nombre de faux positifs divisé par le nombre sélectionné. Nous pensons que le taux de fausses détections reflète plus précisément les performances d’un modèle de sélection.
Mise à jour : le FDR et/ou les performances de tous les filtres des RRP, DDB et FRE sont examinés tout au long de la saison de dépôt pour surveiller les performances et/ou apporter les modifications nécessaires. L'examen final des filtres pour les inventaires IDT et non-IDT FY17 a eu lieu le 30 novembre 2016. Les performances des filtres ont été examinées pour les travaux d'usurpation d'identité et les performances planifiées ont été déterminées. Les sélections non liées au vol d'identité ont été discutées le 6 décembre sur la base des hypothèses du 30 novembre, les plans pour la saison de dépôt étant déterminés à ce moment-là. Des filtres sont actuellement programmés en préparation pour la saison des dépôts.
ACTION CORRECTIVE: Tout au long de l'année civile (CY) 2016, les mesures FDR pour les modèles non-IDT seront examinées par la direction de l'IRS, avec des ajustements de modèle en cours d'année qui seront mis en œuvre lorsqu'il est prudent de minimiser la sélection de retours faussement détectés. À la fin de l'année 2016, l'équipe commerciale effectuera une évaluation complète des performances du modèle de fraude et émettra des recommandations pour une amélioration à plus grande échelle des filtres, des règles et des modèles à mettre en œuvre au début de la prochaine saison de dépôt.
RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est encouragé par ce nouveau développement et apprécie l'engagement récent de l'IRS à commencer à suivre les taux de fausse détection des modèles non-IDT. Cependant, comme l'IRS vient de commencer à suivre ces données en avril 2016, TAS est actuellement incapable de déterminer si l'IRS peut identifier correctement les principaux facteurs à l'origine du plus grand pourcentage de remboursements légitimes gelés et les mesures que l'IRS prendra en cas de problème avec un filtre ou un modèle est identifié. TAS a hâte de discuter des résultats avec l'IRS et recommande un effort cohérent et collaboratif pour l'avenir.
ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté
OUVERT ou FERMÉ : Fermé
DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D
Établissez des taux cibles de faux positifs pour chaque processus et filtrez et créez un processus pour ajuster les taux de sélection afin que les taux de faux positifs ne dépassent pas le niveau cible.
RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : La recommandation de la NTA n'est pas adoptée telle qu'elle est écrite, mais les mesures de l'IRS sont prises pour résoudre les problèmes soulevés par la NTA. L’établissement de taux cibles précis de fausse détection par modèle de fraude (« modèle de non-usurpation d’identité ») serait difficile à mettre en œuvre car les FDR spécifiques ne sont généralement disponibles que plusieurs mois après le début de la saison de dépôt. En outre, les nouveaux modèles développés pour détecter les tendances frauduleuses émergentes peuvent présenter des taux de fausse détection qui pourraient dépasser un niveau fixé avant le début de la saison de dépôt et nécessiter une surveillance et des ajustements. Cependant, l’IRS s’est fermement engagé à trouver un équilibre entre la détection accrue des fraudes au remboursement et les préoccupations liées au fardeau des contribuables. Nous sommes en train de créer des statistiques de base pour le programme IVO et surveillerons séparément les taux de fausse détection de chaque modèle de fraude. Les résultats globaux seront examinés afin de procéder aux ajustements nécessaires afin de minimiser la sélection de retours faussement positifs, tout en continuant à assurer la prévention des remboursements frauduleux.
ACTION CORRECTIVE: N/D
RÉPONSE DU TAS : La loi de crédits consolidés de 2016 exige désormais que les formulaires W-2 et W-3 et les déclarations ou déclarations faisant état de la rémunération des non-employés (par exemple, les formulaires 1099-MISC) soient déposés au plus tard le 31 janvier de l'année suivant l'année d'application à laquelle les retours se rapportent. En accélérant la date limite au 31 janvier, l'IRS sera en mesure de confirmer les informations sur les salaires et les impôts plus tôt dans la saison de déclaration et aura plus de temps pour analyser les taux de faux positifs en temps réel et s'ajuster en conséquence.
De plus, l’obtention d’une plus grande précision dans les faux positifs signifie que l’IRS prend au sérieux la réalisation de filtres ou d’ajustements de modèles « en temps réel ». Par exemple, si un système de fraude au retour apparaît et qu’il entraîne un taux de faux positifs de 50 %, alors le filtre ou le modèle ne fonctionne pas comme prévu. Il est très probable qu'il sélectionne les mauvais retours, c'est-à-dire les retours légitimes au lieu des retours frauduleux.
Si l’IRS réalise l’importance de minimiser le fardeau des contribuables et d’être précis dans le processus de sélection des déclarations, il s’engagera sur un taux cible, qui peut servir d’objectif ambitieux pour ses employés. Un plan échelonné pour atteindre le taux cible de faux positifs permettrait à l’IRS d’avancer étape par étape dans cette direction jusqu’à ce que le taux soit atteint. TAS suggère également que l'IRS examine ce que d'autres secteurs (par exemple, la finance, l'assurance, la banque) ont adopté comme mesures pour minimiser les faux positifs.
ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Partiellement adopté
OUVERT ou FERMÉ : Fermé
DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D
Collaborer avec TAS à la mise en œuvre de la nouvelle exigence légale de produire des déclarations et des déclarations relatives aux informations sur les salaires des employés et à la rémunération des non-employés au plus tard le 31 janvier de l'année suivant l'année civile à laquelle ces déclarations se rapportent.
RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : En vertu de la Consolidated Appropriations Act, 2016, la date limite de dépôt des formulaires W-2 et W-3 et de l'indemnisation des non-employés auprès du SSA a effectivement été accélérée au 31 janvier, à compter de l'année civile 2017. La loi a également retardé l'émission de certains remboursements à aucun avant le 15 février pour les crédits ou les trop-payés réclamés sur la déclaration. Nous travaillons à améliorer les systèmes IRS afin que les informations sur les revenus reçues du SSA puissent être traitées et publiées immédiatement sur l'IRMF, et à leur tour être exploitées pour la vérification systémique des revenus et des retenues à la source. Un groupe de travail a été créé pour identifier les besoins appropriés en matière de systèmes et de procédures. Nous sommes d'accord sur le fait que TAS devrait être inclus dans ce groupe de travail.
Mise à jour : L'IRS a mis en œuvre le PATH ACT pour la saison de dépôt 2017, en profitant de la soumission antérieure de documents tiers. La vérification systémique dans le cadre du programme d'examen des retours est utilisée et les performances sont améliorées grâce aux premières soumissions. Notre première réunion de groupe de travail, tenue le 11 avril 2016, comprenait d'autres unités commerciales et TAS, ce qui a abouti à un effort de collaboration et de coopération.
ACTION CORRECTIVE: Nous travaillons à améliorer les systèmes IRS afin que les informations sur les revenus reçues du SSA puissent être traitées et publiées immédiatement sur l'IRMF, et à leur tour être exploitées pour la vérification systémique des revenus et des retenues à la source. Un groupe de travail a été créé pour identifier les besoins appropriés en matière de systèmes et de procédures. Nous sommes d'accord sur le fait que TAS devrait être inclus dans ce groupe de travail.
RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est heureux que l'IRS s'efforce de publier plus rapidement les informations sur les salaires et les impôts afin que ces informations puissent être utilisées pour vérifier les revenus et les retenues à la source, réduisant ainsi les retards de remboursement et le fardeau des contribuables. Le National Taxpayer Advocate a hâte de faire partie du groupe de travail.
ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Adopté
OUVERT ou FERMÉ : Fermé
DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D
Rétablir le comité directeur exécutif du programme de pré-remboursement pour coordonner les politiques et autres processus et règles commerciales à l'échelle du service et inclure TAS dans les comités directeurs en tant que membre votant fondateur.
RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : L'IRS n'envisage pas de rétablir le comité directeur exécutif du programme de pré-remboursement, car la structure de surveillance opérationnelle actuelle pour l'examen et l'approbation des modifications de modèle, de règle et de filtre s'est avérée efficace en offrant une délibération rigoureuse sur tout changement proposé, tout en servant également favoriser l’innovation dans la détection de nouveaux modèles de fraude.
ACTION CORRECTIVE: N/D
RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est déçu par la décision de l'IRS de ne pas rétablir le comité directeur exécutif (ESC) du programme de pré-remboursement. Bien que l'IRS puisse croire que la structure de surveillance opérationnelle actuelle pour examiner et approuver les modifications de modèle, de règle ou de filtre est adéquate, le taux toujours élevé de faux positifs dans le programme IWV suggère le contraire. Sans l'ESC, l'IRS n'est pas suffisamment équipé pour discuter des problèmes associés aux règles d'exploration de données de détection de fraude à l'échelle du service, et ne dispose pas d'un forum approprié pour discuter des failles potentielles des filtres et des modèles qui pourraient conduire à des ajustements efficaces en temps réel. Comme indiqué dans les rapports annuels 2013 et 2015 au Congrès, le National Taxpayer Advocate recommande que l'IRS rétablisse le programme de pré-remboursement ESC en tant que forum d'échange d'informations sur les problèmes systémiques entre les fonctions de l'IRS et d'idées sur la manière de les résoudre. ces problèmes.
ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté
OUVERT ou FERMÉ : Fermé
DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D
Créer un sous-comité relevant du bureau de gestion des règles commerciales et des exigences avec le pouvoir de mettre en œuvre des modifications en temps réel des règles de contrôle et des filtres relatifs à la détection, à la résolution et à la prévention de la fraude tributarioe, qui affectent directement le développement des systèmes RRP ; inclure un représentant de TAS comme membre de ce sous-comité.
RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : La recommandation de la NTA n'est pas adoptée telle qu'elle est écrite, mais les mesures de l'IRS sont prises pour résoudre les problèmes soulevés par la NTA. Il existe une structure opérationnelle qui gère les modifications du modèle de fraude dans une atmosphère presque en temps réel. Nous fournirons périodiquement à la NTA un aperçu général de toute modification du modèle.
ACTION CORRECTIVE: Il existe une structure opérationnelle qui gère les modifications du modèle de fraude dans une atmosphère presque en temps réel. Nous fournirons périodiquement à la NTA un aperçu général de toute modification du modèle.
RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est heureux que l'IRS reconnaisse désormais la nécessité d'aborder les modifications du modèle de fraude en temps réel. Les données faussement positives, si elles sont surveillées et analysées en temps réel, peuvent être utilisées par l'IRS pour améliorer sa prévention de la fraude, minimiser les dommages causés aux contribuables et préserver les ressources de l'IRS. Cependant, dans le cadre de la structure opérationnelle actuelle, dans les scénarios dans lesquels l'IRS peut mettre à jour des modèles ou des filtres en temps réel, il a besoin de l'approbation du bureau de gestion des règles et exigences commerciales (BRRM). La BRRM ne se réunit pas régulièrement ; par conséquent, toute demande de modification « en temps réel » qui nécessite une attention immédiate doit passer par un processus long, entraînant davantage de retards de remboursement.
La création d'un groupe de sous-approbation autorisé à mettre en œuvre des modifications en temps réel des règles de filtrage et des filtres permettrait une résolution plus rapide des problèmes systémiques et minimiserait les préjudices aux contribuables.
ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté
OUVERT ou FERMÉ : Fermé
DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D
Créez une zone d'appel pour les contribuables dans IVO, qui comprendra les appels de vérification sortants front-end aux contribuables depuis l'unité IVO et la réponse aux appels directs des contribuables concernant les remboursements.
RÉPONSE DE L'IRS À LA RECOMMANDATION : La recommandation de la NTA n'est pas adoptée telle qu'elle est écrite, mais les mesures de l'IRS sont prises pour résoudre les problèmes soulevés par la NTA. IVO effectue actuellement des appels téléphoniques directs aux employeurs pour effectuer une vérification des revenus déclarés dans la déclaration des contribuables. Une lettre/un avis de l'IRS est généré au contribuable pour l'informer du retard dans l'émission du remboursement en raison d'une éventuelle vérification par un tiers et indique le délai approprié que cet examen peut prendre. Les assistants sans frais disposent de conseils sur la façon de répondre aux appels téléphoniques associés à ce processus ; par conséquent, un contact téléphonique direct avec le contribuable au sein d'IVO ne fournirait pas d'informations supplémentaires pour accélérer la résolution. Nous sommes en train d'examiner les processus de bout en bout d'IVO pour déterminer s'il existe des possibilités d'accroître l'efficacité ou de réduire le fardeau des contribuables. Les examens garantiront que les avis/lettres appropriés sont générés pour tenir le contribuable informé, ainsi que pour garantir que les remboursements sont versés en temps opportun, le cas échéant. La législation accélérant la date d'échéance des déclarations de renseignements au 31 janvier permettra à l'IRS d'exploiter les données pour effectuer une vérification systémique des revenus et des retenues initiales, réduisant ainsi les retards de remboursement et le fardeau des contribuables.
ACTION CORRECTIVE: N/D
RÉPONSE DU TAS : Le National Taxpayer Advocate est encouragé par l'engagement récent de l'IRS, tant sur le plan systémique que financier, à améliorer le service téléphonique pour les contribuables. Cependant, il ne semble pas que l’IRS ait pleinement compris ou pris en compte la recommandation. Contrairement au TPP, l’IRS ne fournit toujours pas de numéro de téléphone dédié permettant aux contribuables d’appeler l’unité IVO. Lorsqu'un contribuable est en mesure de joindre un représentant du service client (CSR), il constatera que le CSR n'a pas accès aux historiques EFDS ou RRP et ne peut pas donner de réponses spécifiques aux demandes des contribuables. En créant un numéro de téléphone dédié doté de CSR ayant un accès approprié aux antécédents des contribuables, les contribuables recevront non seulement une mise à jour spécifique concernant leur statut de remboursement, mais ils pourront également aider l'IRS en fournissant des informations supplémentaires pour compléter le formulaire de l'IRS. enquête.
ADOPTÉ, PARTIELLEMENT ADOPTÉ ou NON ADOPTÉ : Non adopté
OUVERT ou FERMÉ : Fermé
DATE D'ÉCHÉANCE POUR L'ACTION (si laissée ouverte) : N/D
