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Si vous avez produit votre déclaration de revenus ou payé vos impôts en retard, l'IRS peut avoir imposé une ou plusieurs pénalités sur votre compte. Dans certains cas, l’IRS renoncera aux pénalités en cas de dépôt et de paiement en retard. Cependant, vous devrez demander à l'IRS de le faire. L'IRS prendra généralement en compte les éléments suivants :
- Cause raisonnable – Vous avez une raison pour ne pas déclarer ou payer à temps, telle que :
- Vous avez fait preuve de diligence et de prudence en affaires pour déterminer vos impôts.
- Vous avez eu des problèmes indépendants de votre volonté qui vous ont empêché de déclarer ou de déterminer le montant du dépôt ou de l'impôt dû.
- Vous n'avez pas reçu les informations financières nécessaires.
- Vous avez eu un décès dans votre famille immédiate.
- Vous ou un membre de votre famille immédiate avez souffert d’une maladie grave qui vous a empêché de gérer vos finances.
- Vous avez perdu vos documents fiscaux dans un incendie ou une autre catastrophe.
- Réduction des pénalités pour la première fois – Vous pouvez bénéficier d'un allégement administratif des pénalités pour défaut de produire une déclaration de revenus, de payer à temps ou de déposer les taxes à l'échéance, en vertu de la politique de réduction des pénalités pour la première fois de l'IRS si les conditions suivantes sont vraies :
- Vous n'aviez pas à produire de déclaration de revenus auparavant ou vous n'avez aucune pénalité (à l'exception de la pénalité tributarioe estimée) pour les trois années d'imposition précédant l'année d'imposition au cours de laquelle vous avez reçu une pénalité.
- Vous avez produit toutes les déclarations de revenus requises ou déposé une prolongation valide du délai de production.
- Vous avez payé, ou pris des dispositions pour payer, toute taxe due. Vous pouvez demander une remise de pénalité pour première infraction, même si vous n'avez pas intégralement payé la taxe due ; toutefois, la pénalité pour défaut de paiement continue de s'appliquer jusqu'au paiement intégral de la taxe.
Cette liste n'inclut pas toutes les raisons possibles. Soyez prêt à expliquer à l'IRS quels problèmes vous avez rencontrés et pourquoi ils vous ont amené à produire votre déclaration de revenus ou à payer vos impôts en retard. Vous devez également être prêt à montrer à l'IRS que vous avez corrigé la situation et vous n'aurez plus de problèmes pour déclarer et payer à temps à l'avenir.
Vous avez produit une déclaration de revenus avec votre conjoint et tout ou partie de votre remboursement a été appliqué à une dette que seul votre conjoint doit ?
Vous êtes un conjoint lésé si vous avez produit une déclaration de revenus conjointe et que tout ou partie de votre part du remboursement conjoint a été (ou sera) appliquée contre une mesure juridiquement exécutoire. dette en souffrance Cette somme appartient exclusivement à votre conjoint. Il peut s'agir d'une dette fédérale, d'une dette d'impôt sur le revenu d'État, d'une dette d'allocations de chômage d'État ou de pensions alimentaires pour enfants ou conjoint.
En tant qu' conjoint blessé, vous pouvez demander votre part du remboursement d'impôt en déposant Formulaire 8379, Allocation au conjoint blessé, à l'aide du des instructions pour ce formulaire.
Devez-vous de l'impôt parce que votre conjoint n'a pas déclaré de déductions ou n'a pas inclus ses revenus dans votre déclaration de revenus commune ?
Lorsque vous produisez une déclaration de revenus commune, vous et votre conjoint êtes chacun individuellement responsables de l'impôt, des pénalités et des intérêts qui surviennent même si vous divorcez ultérieurement. Dans certaines circonstances, vous n’aurez peut-être pas à payer le montant dû à l’IRS.
Si vous et votre conjoint ou ancien conjoint devez un solde parce qu'il a déclaré des déductions de manière incorrecte ou n'a pas déclaré de revenus, vous pouvez alors demander un allègement de tout ou partie de la responsabilité.
Vous pouvez avoir droit à une exonération du solde conjoint pour conjoint innocent si vous n'étiez pas au courant ou si vous n'aviez pas de raisons de connaître la déclaration ou l'omission inappropriée ; vous êtes divorcé, séparé ou ne vivez plus ensemble ; ou il ne serait pas juste de vous tenir responsable de la taxe dans ces circonstances. Pour demander une réparation pour conjoint innocent, déposez Formulaire 8857, Demande de réparation pour conjoint innocent, En utilisant l' des instructions pour ce formulaire. Le formulaire 8857 couvre conjoint innocent allègement, séparation des responsabilités et allègement équitable, et l'IRS examinera quel type d'allègement (le cas échéant) s'applique à votre situation.
L’IRS a-t-il audité (examiné) votre déclaration de revenus ?
Si l'impôt que vous devez est dû à un audit dont vous n'étiez pas au courant ou pour lequel vous n'êtes pas en mesure de fournir des informations, vous pourrez peut-être demander à l'IRS de réexaminer vos dossiers via le réexamen de la vérification Processus utilisé par l'IRS lorsque le contribuable n'est pas d'accord avec les résultats d'un audit d'une déclaration de revenus ; les contribuables peuvent demander un réexamen de l’audit lorsque le solde dû de l’audit reste impayé. processus.
La personne qui a préparé votre déclaration de revenus a-t-elle modifié les informations de votre déclaration de revenus sans votre autorisation ?
Le premier signe que vous êtes victime d'un préparateur de déclaration de revenus malhonnête pourrait être une correspondance de l'administration tributarioe. Par exemple : un avis de l'administration tributarioe peut vous signaler une erreur dans votre déclaration de revenus ou vous informer qu'elle fait l'objet d'un contrôle. Vous pourriez également le découvrir si… transcription de votre compte ne correspond pas à la déclaration de revenus que vous avez signée.
Si vous êtes victime de fraude du préparateur de retour ou une mauvaise conduite, vous devrez le démontrer à l'IRS en suivant certaines étapes trouvées dans le retourner des informations sur la fraude au préparateur.
Êtes-vous financièrement incapable d’effectuer un paiement en ce moment ?
Il y a des moments où vous convenez avec l'IRS que vous devez des impôts, mais que vous ne pouvez pas les payer en raison de votre situation financière actuelle. Si l'IRS reconnaît que vous ne pouvez pas payer à la fois vos impôts et vos frais de subsistance raisonnables, il peut placer votre compte dans Actuellement non collectionnable(CNC) difficultés état.
Si l'IRS accepte de placer vos comptes de solde dû dans ce statut, cela ne signifie pas que le solde disparaît. Cela signifie simplement que l'IRS ne poursuivra pas les actions de recouvrement tant que votre compte est dans ce statut. Malheureusement, les pénalités et les intérêts continuent de s'accumuler en vertu de la loi. Si payer quoi que ce soit à l'IRS, même le plus petit montant, vous empêche de payer vos frais de subsistance de base raisonnables, parlez à l'IRS de la possibilité de placer vos comptes dans ce statut. L'IRS vous posera des questions sur vos revenus et vos dépenses, alors soyez prêt à discuter avec eux du montant d'argent que vous gagnez ou recevez chaque mois par rapport à ce que vous dépensez.
Souhaitez-vous que l’IRS envisage d’accepter seulement une partie de ce que vous devez ?
An Offre de compromisUn accord de règlement à l'amiable (OIC) est un accord entre vous et l'IRS, par lequel l'IRS accepte de recevoir un montant inférieur à la somme due. L'IRS peut accepter un tel accord pour trois raisons principales :
- Doute quant à la recouvrabilité: Cela signifie que vous n'avez pas suffisamment de revenus ou de biens pour payer la totalité de votre dette. Si le montant dû est correct, mais que vous ne pouvez pas vous permettre de payer la totalité, vous pouvez préparer et déposer une offre en utilisant le Formulaire 656B, Livret d'offre de compromis.
- Administration tributarioe efficace: Vous pouvez payer la totalité de votre dette, mais cela créerait des difficultés économiques ou serait injuste ou inéquitable.
- Doute quant à la responsabilité : Vous ne pensez pas devoir payer l'impôt ou vous ne pensez pas que le montant dû est correct. Vous pouvez soumettre Formulaire 656-L, Offre de compromis (Doute quant à la responsabilité)).
Souhaitez-vous prendre des dispositions de paiement ?
C'est dans votre intérêt pour payer votre dette tributarioe dès que possible, car payer peut limiter les pénalités et les intérêts que l'IRS peut facturer.
Cependant, si vous ne pouvez actuellement pas payer la totalité de vos impôts, l'IRS propose un certain nombre de options de paiement. Selon le type d'impôt que vous devez et son montant, différentes options s'offrent à vous, allant de prolongations à court terme, to plans de paiement, à un offrir en compromis. Chacun a des exigences et des frais différents.
