Modifier une déclaration de revenus

Si vous réalisez qu'il y a eu une erreur dans votre déclaration, vous pouvez la modifier à l'aide du formulaire 1040-X, Amended US Individual Income Tax Return.

Par exemple, un changement dans votre statut de déclaration, vos revenus, vos déductions, vos crédits ou votre obligation tributarioe signifie que vous devez modifier votre déclaration. Ou bien, l’IRS a peut-être apporté un ajustement à votre déclaration et vous a envoyé un avis avec lequel vous n’êtes pas d’accord. Si tel est le cas, vous déposeriez une déclaration modifiée pour modifier les montants ajustés par l’IRS. Si vous ne savez pas si vous devez produire une déclaration modifiée, vous pouvez utiliser ceci outil tributario pour vous aider à décider.

Vous pouvez utiliser le formulaire 1045, Demande de remboursement provisoire, au lieu du formulaire 1040-X, si vous souhaitez obtenir un remboursement en reportant en arrière certaines pertes agricoles ou d'autres crédits non utilisés. L'utilisation du formulaire 1045 entraînera généralement un remboursement plus rapide. La date limite du formulaire 1045 pour un contribuable de l'année civile est le 31 décembre de l'année suivant l'année de la perte ou du crédit. Par exemple, un formulaire 2023 de 1045 doit être soumis le 31 décembre 2024.

Généralement, pour que l'IRS puisse émettre un remboursement, vous devez modifier votre déclaration dans les trois ans (y compris les prolongations) après la date à laquelle vous avez déposé votre déclaration originale ou dans les deux ans après la date à laquelle vous avez payé l'impôt, selon la date la plus tardive. Il existe cependant des exceptions à la règle dans certaines situations, telles que :

• Invalidité financière,
• Catastrophes déclarées au niveau fédéral,
• Zones de combat,
• Mauvaises dettes,
• Des titres sans valeur,
• Crédit ou déduction pour impôt étranger,
• Perte ou report de crédit en arrière, et
• Subventions liées aux catastrophes

Lorsque vous produisez le formulaire 1040-X pour une année tributarioe, il devient votre nouvelle déclaration de revenus pour cette année. Cela modifie votre déclaration originale pour inclure de nouvelles informations.

À partir de février 2023, si vous déposez votre formulaire 2021-X 1040 ou ultérieur par voie électronique, vous pouvez obtenez votre remboursement par dépôt direct sur un compte courant ou un compte d'épargne. Tu as encore le possibilité de soumettre une version papier du formulaire 1040-X et de recevoir un chèque papier. 

Si l'IRS détecte des erreurs telles qu'une erreur mathématique ou un emploi du temps manquant avant vous, vous recevrez un avis de l'IRS. L'avis vous informera de l'erreur et des informations (le cas échéant) que vous devez soumettre à l'IRS pour la corriger. Voir Déclaration de revenus incorrecte pour plus d'informations. Lorsque l'IRS vous envoie un avis concernant des erreurs, il existe généralement d'autres moyens de corriger les erreurs qu'une déclaration de revenus modifiée.

S'il vous suffit de changer votre adresse, Changements d'adresse d'IRS.gov La page répertorie toutes les options disponibles.

Si vous modifiez vos déclarations de revenus pour plusieurs années d'imposition et que vous déposez par courrier papier un formulaire IRS 1040-X pour chaque année séparément.

IMPORTANT: Si vous recevez un avis indiquant que l'IRS a besoin de plus d'informations pour traiter votre déclaration de revenus modifiée, envoyez ces informations à l'adresse indiquée sur l'avis dans le délai imparti pour accélérer le traitement.

Vous pouvez résoudre la plupart des erreurs vous-même, mais vous pouvez également faire appel à un professionnel – soit la personne qui a préparé votre déclaration de revenus, soit un autre tributarioiste.

Conseils pour choisir un tributarioiste

Vous pouvez vérifier l'état de votre Formulaire 1040-X, Déclaration de revenus des particuliers américaine modifiée en utilisant le « Où est ma déclaration modifiée?» ou au numéro de téléphone sans frais (866) 464-2050 trois semaines après avoir produit votre déclaration de revenus modifiée. Les deux méthodes sont disponibles en anglais et en espagnol et suivent le statut des déclarations de revenus modifiées pour l'année en cours et jusqu'à trois années précédentes.

Veuillez garder à l'esprit qu'en raison des retards de traitement du coronavirus, les déclarations modifiées peuvent prendre plus de trois semaines pour apparaître dans le système de l'IRS et jusqu'à 20 semaines pour être traitées. Avant cette date, il n'est pas nécessaire d'appeler l'IRS à moins que l'outil en ligne ne vous le demande spécifiquement.

RAPPEL: Votre Où est mon remboursement l'outil en ligne est différent du Où est ma déclaration modifiée outil en ligne et il ne peut fournir aucune information sur le formulaire 1040-X, Amended US Individual Income Tax Return.

Avant de produire une déclaration de revenus modifiée :

• Si vous n'êtes pas sûr des montants indiqués dans votre déclaration initiale ou si vous souhaitez connaître les ajustements que l'IRS a pu apporter, vous devriez obtenir une transcription.

• Vérifiez que les informations que l'IRS a dans votre dossier correspondent aux informations sur l'année d'imposition que vous modifiez.
  • • Pour un enregistrement de votre déclaration de revenus, demandez une transcription de votre déclaration de revenus.
    • Pour obtenir un enregistrement de tout ajustement que l'IRS a pu apporter à votre compte, en plus des montants déclarés sur votre déclaration initiale, obtenez un Registre de compte.

Rassemblez vos documents tels qu'une copie de la déclaration que vous modifiez, tous les formulaires IRS W-2 ou W-2C, les formulaires IRS 1099 ou 1099C, etc. qui prennent en charge les modifications que vous souhaitez apporter. Assurez-vous de conserver des copies pour vos dossiers.

• Examinez et suivez tous le Instructions pour le formulaire 1040-X avant de soumettre votre déclaration de revenus modifiée. Assurez-vous de lire la section « Situations spéciales » pour les instances qui ont des conditions ou des règles spéciales que vous devez suivre.

Déposer une déclaration de revenus modifiée

Si vous devez modifier vos formulaires 2021 ou 2022-SR de 2023, 1040 et 1040, vous pouvez le faire par voie électronique en utilisant les outils disponibles. logiciel d'impôt produits, tant que tu J'ai déposé la déclaration originale par voie électronique. Vous devez contacter votre fournisseur de logiciel tributario préféré pour vérifier sa participation et pour obtenir les instructions spécifiques nécessaires pour soumettre votre déclaration modifiée et pour répondre à toutes vos questions. Les déclarations modifiées pour les autres années doivent être produites sur papier.

Pour produire votre déclaration de revenus modifiée :

• Utiliser un Formulaire 1040-X, Déclaration de revenus des particuliers américaine modifiée.
• Joignez/incluez des copies de tous les formulaires et calendriers que vous modifiez.
• En cas de dépôt sur papier, envoyer tous les documents par courrier en utilisant le "Où déposer" informations dans les instructions du formulaire 1040-X de l'IRS. En règle générale, à moins qu'il y ait une situation particulière ou que vous ne soumettiez votre formulaire en réponse à un avis de l'IRS, envoyez-le à la même adresse de l'IRS où vous avez déposé votre déclaration initiale.
• Si vous devez un solde, faites un Paiement avec la déclaration de revenus modifiée, si possible. Si vous ne pouvez pas effectuer de paiement partiel ou total, il peut y avoir d'autres options.

Le montant de votre taxe d'État peut être affecté par les modifications apportées à votre déclaration de revenus fédérale. Pour plus d'informations sur la façon de corriger votre déclaration de revenus de l'État, contactez votre agence tributarioe de l'État.

Le délai de traitement normal du formulaire 1040-X, Déclaration de revenus des particuliers modifiée des États-Unis, est compris entre 8 et 12 semaines à compter de la réception de votre déclaration de revenus par l'IRS. Cependant, dans certains cas, le traitement peut prendre jusqu'à 16 semaines. IRS.gov pour les délais mis à jour.

Si vous devoir un solde des changements sur votre déclaration de revenus modifiée et il est avant la date d'échéance initiale de votre déclaration de revenus des particuliers (généralement le 15 avril de chaque année), produisez le formulaire 1040-X et payez l'impôt avant la date d'échéance pour cette année (sans tenir compte de toute prolongation du délai de production) pour éviter les pénalités et intérêt. En d'autres termes, si vous déposez et payez après À la date d'échéance initiale de votre déclaration de revenus individuelle, l'IRS peut facturer des intérêts et des pénalités.

L'IRS ne traitera pas votre déclaration de revenus modifiée si:

• Vous ne joignez pas tous les formulaires et horaires que vous modifiez.
• Les montants de la colonne A du formulaire 1040-X ne correspondent pas aux enregistrements de l'IRS, que la colonne A soit « telle que déposée initialement » ou « telle qu'ajustée précédemment ». Il est important d'examiner un relevé de compte de votre compte pour vérifier les montants indiqués sur votre déclaration originale et/ou tout ajustement que l'IRS a pu apporter pour éviter cette erreur (c'est là que se produisent la plupart des erreurs).

En vertu de la loi PATH (Protecting Americans from Tax Hikes), vous ne pouvez pas produire une déclaration en souffrance ou une déclaration modifiée pour demander le crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC), le crédit d'impôt pour enfants (CTC), le crédit d'impôt supplémentaire pour enfants (ACTC), ou l'American Opportunity Credit (AOTC), si la raison pour laquelle vous produisez est parce que le numéro d'identification tributarioe (NIF) requis n'a pas été émis au plus tard à la date d'échéance de la déclaration (y compris une prolongation valide), mais vous l'avez maintenant.

Votre Service de l'avocat des contribuables est une organisation indépendante au sein de l'IRS qui aide les contribuables et protège leurs droits. Nous pouvons vous offrir de l'aide si votre problème tributario entraîne des difficultés financières, si vous avez essayé sans succès de résoudre votre problème avec l'IRS, ou si vous pensez qu'un système, un processus ou une procédure de l'IRS ne fonctionne tout simplement pas comme il le devrait. Si vous bénéficiez de notre assistance, toujours gratuite, nous ferons tout notre possible pour vous aider.

Visitez le www.taxpayeradvocate.irs.gov ou appelez-1 877-777-4778.

Les cliniques pour les contribuables à faible revenu (LITC) sont indépendantes de l'IRS et du TAS. Les LITC représentent les personnes dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau et qui doivent résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Les LITC peuvent représenter les contribuables lors d'audits, d'appels et de litiges en matière de perception d'impôts devant l'IRS et devant les tribunaux. De plus, les LITC peuvent fournir des informations sur les droits et responsabilités des contribuables dans différentes langues aux personnes qui parlent l'anglais comme langue seconde. Les services sont offerts gratuitement ou pour une somme modique. Pour plus d’informations ou pour trouver un LITC près de chez vous, consultez le Page LITC sur le site TAS ou Publication 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenu.