Que puis-je exclure ou déduire ?

L’exclusion des revenus gagnés à l’étranger

Bien que vous soyez tenu de déclarer vos revenus mondiaux dans votre déclaration de revenus américaine, vous pouvez avoir le droit d'exclure de l'impôt une partie de vos revenus gagnés à l'étranger en vertu de la exclusion du revenu gagné à l'étranger.

Une remarque sur les revenus gagnés à l’étranger : Les revenus gagnés à l'étranger sont les salaires, traitements, honoraires professionnels et autres rémunérations reçus pour les services personnels que vous avez rendus dans un pays étranger, peu importe où et comment vous êtes payé, pour autant que votre domicile tributario se trouve dans un pays étranger et que vous remplissez les conditions suivantes : le test de résidence réelle ou le test de présence physique. Toute rémunération que vous percevez pour un travail effectué en dehors des États-Unis constitue un revenu de source étrangère, même si elle est déposée dans une banque américaine et que votre employeur est situé aux États-Unis.

Le montant des revenus gagnés à l’étranger qui peuvent être exclus est ajusté chaque année en fonction de l’inflation.

Chapitre 4, Revenus gagnés à l'étranger et exclusion du logement – ​​Déduction, de l'IRS Publication 54 a une bonne discussion et couvre toutes les exigences.

L'exclusion ou la déduction pour logement à l'étranger

L' exclusion concerne les logements considérés comme payés avec les montants fournis par l’employeur. Le déduction concerne le logement payé avec les revenus d’un travail indépendant. Vous pouvez demander cette exclusion ou déduction si votre domicile tributario se trouve dans un pays étranger et que vous remplissez soit le critère de résidence de bonne foi, soit le critère de présence physique.

Les dépenses de logement comprennent des éléments comme le loyer, les services publics (autres que les frais de téléphone) et l'assurance des biens immobiliers et personnels.

Une liste détaillée des dépenses de logement est incluse dans l'IRS Publication 54.

Crédit ou déduction pour impôt étranger

Si vous avez payé ou accumulé des impôts étrangers dans un pays étranger sur des revenus de source étrangère et que vous êtes soumis à l'impôt américain sur les mêmes revenus, vous pourrez peut-être bénéficier d'un crédit ou d'une déduction détaillée pour ces impôts.

Cependant, vous ne pouvez pas bénéficier d'un crédit pour impôt étranger pour les impôts sur les revenus que vous avez exclus en vertu de l'exclusion des revenus gagnés à l'étranger ou de l'exclusion des logements à l'étranger.

Des informations supplémentaires sont disponibles au chapitre 5, Déductions et crédits, de la publication IRS 54.

Extensions automatiques

Si vous êtes un citoyen américain ou un étranger résident résidant à l'étranger, ou si vous êtes militaire en service en dehors des États-Unis, vous bénéficiez d'une prolongation automatique de 2 mois à compter de la date d'échéance habituelle de votre déclaration pour produire votre déclaration de revenus et payer. tout montant dû.

• Pour obtenir cette prolongation, vous devez joindre à votre déclaration une déclaration expliquant laquelle des deux situations vous qualifie pour la prolongation.
• Pour une déclaration sur l’année civile, la prolongation automatique de 2 mois est jusqu’au 15 juin.
• Vous devrez payer des intérêts sur tout impôt dû à compter de la date d'échéance habituelle (le 15 avril pour les contribuables de l'année civile). Cependant, l'IRS ne facturera pas de pénalités pour retard de paiement si vous payez avant la date d'échéance prolongée.
• Vous pouvez également déposer une demande auprès de l'IRS Formulaire 4868, Demande de prorogation automatique du délai de production de la déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis pour bénéficier d'une prolongation supplémentaire de 4 mois du délai de production, mais ce formulaire ne prolongera pas le délai de paiement de la taxe.

Des informations supplémentaires sont disponibles dans le chapitre 1, Informations sur le dépôt, de la publication IRS 54.

L' Service de l'avocat des contribuables est une organisation indépendante au sein de l'IRS qui aide les contribuables et protège leurs droits. Nous pouvons vous offrir de l'aide si votre problème tributario entraîne des difficultés financières, si vous avez essayé sans succès de résoudre votre problème avec l'IRS, ou si vous pensez qu'un système, un processus ou une procédure de l'IRS ne fonctionne tout simplement pas comme il le devrait. Si vous bénéficiez de notre assistance, toujours gratuite, nous ferons tout notre possible pour vous aider.

Visitez le www.taxpayeradvocate.irs.gov ou appelez-1 877-777-4778.

Les cliniques pour les contribuables à faible revenu (LITC) sont indépendantes de l'IRS et du TAS. Les LITC représentent les personnes dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau et qui doivent résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Les LITC peuvent représenter les contribuables lors d'audits, d'appels et de litiges en matière de perception d'impôts devant l'IRS et devant les tribunaux. De plus, les LITC peuvent fournir des informations sur les droits et responsabilités des contribuables dans différentes langues aux personnes qui parlent l'anglais comme langue seconde. Les services sont offerts gratuitement ou pour une somme modique. Pour plus d’informations ou pour trouver un LITC près de chez vous, consultez le Page LITC sur le site TAS ou Publication 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenu.