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Publié le:   | Dernière mise à jour : 1 novembre 2024

Crédit d'impôt pour primes de soins de santé

Aperçu

Le crédit d'impôt sur les primes (PTC) rend l'assurance maladie plus abordable en aidant les personnes éligibles et leurs familles à payer les primes pour la couverture achetée via le Health Insurance Marketplace (également appelé Marketplace ou Exchange).

Il existe deux façons d'obtenir le crédit. Si vous êtes admissible aux paiements anticipés du crédit d'impôt sur les primes (APTC), vous pouvez choisir de faire payer les montants directement à l'assureur pour vous aider à couvrir vos primes mensuelles. Vous pouvez également choisir de bénéficier de tous les avantages lorsque vous demandez le PTC sur votre déclaration de revenus.

IMPORTANT : que se passe-t-il si je reçois un avis de l'IRS indiquant que je risque de perdre mes paiements anticipés ?

Si vous recevez l'IRS Lettre 12C vous demandant de rapprocher vos paiements anticipés en soumettant le formulaire 8962 et vous avertissant que si cela n'est pas rempli, vous risquez de perdre la possibilité de continuer à recevoir ces paiements anticipés, vous devez prendre des mesures immédiates !

Pour continuer à recevoir des paiements anticipés du crédit d'impôt sur les primes, vous devez fournir le formulaire 8962, mais vous devez également vous auto-certifier sur le site de votre place de marché de l'assurance maladie. Pour ce faire, connectez-vous à votre compte Marketplace et suivez les instructions qui s'y trouvent.

Même si vous avez déjà rapproché votre paiement anticipé avec l'IRS, vous devrez toujours vous connecter à votre compte Marketplace et vous auto-certifier en raison des retards de traitement liés au COVID-19 dans tous les sites de l'IRS.

MISE À JOUR:L'IRS enverra bientôt des lettres au nom du Center for Medicare & Medicaid Services, partageant des informations sur l'obtention d'une couverture médicale sur le Marketplace. Les lettres seront envoyées à des personnes spécifiques les informant qu'elles peuvent être éligibles pour obtenir de l'aide pour payer une assurance maladie en s'inscrivant via le HealthCare.gov en ligne.

L'IRS ne peut pas répondre aux questions concernant ces lettres. Toute personne qui reçoit la lettre 6534, 6534-A ou 6534-B et qui a besoin d'une assurance maladie doit appeler le centre d'appels de Marketplace au 800-318-2596 ou visiter HealthCare.gov.

Actions

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Qu'est-ce que j'ai besoin de savoir?

Afin que le PTC fonctionne pour vous, il est important que vous compreniez les avantages et les responsabilités des deux situations. Voir le Que dois-je faire? section pour plus de détails.

Votre PTC peut changer si vos revenus ou la taille de votre famille changent au cours de l'année. Voir Changements de circonstances dans le Comment cela m'affectera-t-il ? section ci-dessous. Pour voir dans quelle mesure ces changements peuvent affecter votre crédit, essayez le Estimateur de changement du crédit d'impôt sur les primes.


Télécharger Fiche d'information sur le crédit d'impôt pour primes

Si vous êtes admissible, vous pouvez : Faire verser le crédit à l'avance à votre compagnie d'assurance ou bénéficier pleinement du crédit au moment de produire votre déclaration de revenus.

Estimateur de changement du crédit d'impôt sur les primes
Vous aide à estimer l’évolution de votre crédit d’impôt sur les primes si votre revenu ou la taille de votre famille change au cours de l’année.

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Que devrais-je faire?

Déterminez si vous êtes admissible au crédit d’impôt sur les primes (PTC)

Pour bénéficier du PTC pour une année tributarioe, vous devez remplir les conditions 1 et 2 ci-dessous :

  1. Pendant un ou plusieurs mois dans l'année, vous ou un membre de votre famille (conjoint ou personne à charge) must

    • Inscrivez-vous à un plan de santé qualifié via le Marketplace ;
    • Ne pas être admissible à une couverture par le biais d'un régime d'employeur ou d'une couverture parrainée par le gouvernement.Et
    • Doit payer les primes d'un régime de santé qualifié à la date d'échéance (soit en payant directement, soit au moyen de versements anticipés à crédit).
  2. Vous devez être un contribuable applicable, c'est-à-dire quelqu'un qui :
    • A un revenu du ménage compris entre 100 et 400 pour cent du seuil de pauvreté fédéral (FPL) pour la taille de votre famille (il existe des exceptions pour certains contribuables inférieurs à 100 pour cent du FPL – voir IRS Publication 5187, Loi sur les soins abordables : ce que vous et votre famille devez savoir, pour plus de détails).
      • N'oubliez pas que le simple fait de répondre aux exigences de revenu ne signifie pas que vous êtes admissible au crédit d'impôt sur les primes. Vous devez également répondre aux autres critères d’éligibilité.
    • Marié, produisant une déclaration de revenus commune, à moins que vous ne répondiez aux critères permettant à certaines victimes de violence domestique et d'abandon de conjoint de demander un PTC en utilisant le statut de mariage séparé. Voir Instructions pour le formulaire 8962 pour plus d'information.
    • Ne peut être réclamé comme personne à charge par une autre personne.

Décidez si vous souhaitez recevoir des paiements anticipés du crédit d'impôt pour primes ou obtenir la totalité du crédit lorsque vous produisez votre déclaration.

Si vous souscrivez à une couverture via un Marketplace et demandez une aide financière, le Marketplace calculera votre crédit d'impôt sur prime estimé, en utilisant une estimation de l'ensemble de vos revenu du ménage et d'autres informations telles que votre adresse, la taille de votre famille et les membres de votre famille qui peuvent souscrire à une assurance hors Marketplace.

À ce stade, vous pouvez choisir de payer par anticipation le PTC – où tout ou partie du crédit d’impôt sur prime estimé est versé à votre compagnie d’assurance, ce qui réduit vos primes mensuelles – ou vous pouvez choisir de payer toutes les primes et d’obtenir la totalité de votre prime. du bénéfice du PTC lors de votre déclaration de revenus, comme expliqué ci-dessous.

Paiements avancés du crédit d'impôt sur les primes

Si vous choisissez le paiement anticipé du crédit d'impôt sur prime (APTC), la Marketplace verse pour vous votre crédit estimé directement à votre assureur, réduisant ainsi votre prime mensuelle.

Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus à la fin de l’année, vous comparerez le montant de votre PTC estimé que la Marketplace a payé pour l’année au montant de PTC qui vous est autorisé. Le PTC qui vous est accordé est basé sur le revenu réel de votre foyer, la taille de votre famille, votre adresse et les membres de votre famille qui sont éligibles pour souscrire à une couverture hors Marketplace. Vous entrerez ces montants sur l'IRS Formulaire 8962, Crédit d'impôt sur les primes (CIP)que vous déposez avec votre déclaration de revenus. S’il y a une différence, votre facture de taxe ou votre remboursement peut changer.

Ce rapprochement de fin d'année du crédit d'impôt pour prime anticipée et du crédit réel est la raison pour laquelle il est important que vous signaliez rapidement tout changement de situation à votre Marketplace (voir la section Comment cela va-t-il m'affecter ? ci-dessous).

Crédit d'impôt sur les primes sur votre déclaration de revenus

Si vous choisissez de renoncer aux paiements anticipés, vous bénéficierez de tous les avantages du PTC lorsque vous produirez votre déclaration de revenus. Dans ce cas, la totalité de votre crédit réduira l’impôt que vous devez ou entraînera ou s’ajoutera à un remboursement.

Vous souhaiterez peut-être renoncer aux paiements anticipés si vous pouvez payer l’intégralité de votre prime mensuelle et que vos revenus varient considérablement au cours de l’année ou si vous prévoyez recevoir une sorte de paiement forfaitaire important plus tard dans l’année tributarioe. Cela vous éviterait de devoir contacter la Marketplace pour recalculer votre crédit d'avance en cours d'année ou éventuellement rembourser des sommes avancées.

Déposer une déclaration de revenus

Si vous bénéficiez du crédit d'impôt sur les primes, vous devez produire une déclaration de revenus, même si vous n'êtes pas tenu de la produire par ailleurs.

Vous devez attendre pour produire votre déclaration de revenus après avoir reçu un relevé du marché de l'assurance maladie (IRS). Formulaire 1095-A) par la poste – probablement début février. Cela viendra de votre marché, pas de l'IRS.

Le formulaire contiendra toutes les informations dont vous avez besoin pour déposer IRS Formulaire 8962, Crédit d'impôt sur primes (PTC), y compris le montant de tout paiement anticipé du crédit d'impôt sur primes qui a été versé à votre régime de santé au cours de l'année d'imposition. Vous devrez remplir le formulaire IRS 8962 et le déposer avec votre déclaration de revenus habituelle.

Notes: Le formulaire 8962 peut également être réclamé sur le nouveau formulaire IRS 1040 SR, US Tax Return for Seniors, pour les contribuables âgés de 65 ans et plus.


Si vous ne recevez pas le formulaire IRS 1095-A ou si les informations qu'il contient sont incorrectes, vous devez contacter votre place de marché. Si vous n'avez pas ces coordonnées, il est disponible sur IRS.gov.

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Comment cela m'affectera-t-il ?

Si vous bénéficiez du crédit d'impôt pour prime avancée (APTC), vous devez produire une déclaration de revenus en fin d'année, même si vous n’êtes pas obligé d’en déposer un autrement.

Rapprochement de l'APTC et du PTC en fin d'année

Le PTC est inhabituel car, contrairement à d’autres crédits, vous pouvez avoir droit à des paiements anticipés du PTC estimé au cours de l’année. Mais rappelles-toi, ces acomptes ne sont qu'une ESTIMATION de votre PTC, sur la base des informations que vous fournissez, telles que le revenu projeté de votre ménage et la taille de votre famille. Si le revenu réel de votre ménage ou la taille de votre famille est différent du montant projeté, le PTC qui vous est accordé sera supérieur ou inférieur à votre APTC.

  • Si votre PTC réel est plus que les paiements APTC effectués pour vous à votre assureur, la différence réduira l'impôt que vous devez avec la déclaration, entraînant ou augmentant votre remboursement d'impôt.
  • Si le PTC réel est moins que les versements APTC effectués pour vous à votre assureur, cela augmentera votre obligation tributarioe de tout ou partie de la différence. Cela augmentera le montant que vous devez ou réduira votre remboursement lorsque vous produirez votre déclaration de revenus.

Si vous bénéficiez de l'APTC, il est important d'informer votre Marketplace (et non l'IRS) de tout changement de circonstances. Fournir au Marketplace des informations à jour réduira le risque que votre APTC soit nettement supérieur ou inférieur au montant PTC qui vous est autorisé.

Remarque : l'IRS suspend l'obligation de rembourser les paiements anticipés excédentaires du crédit d'impôt pour primes 2020

  • Si vous avez des paiements anticipés excédentaires du crédit d'impôt sur prime pour 2020 (APTC excédentaire), vous n'êtes pas tenu de déclarer l'APTC excédentaire sur votre déclaration de revenus 2020 ou de produire le formulaire 8962, Crédit d'impôt sur prime.
  • Si vous demandez un crédit d'impôt sur prime net pour 2020, vous devez produire le formulaire 8962.
  • Si vous avez déjà produit une déclaration de 2020 et déclaré un APTC excédentaire ou effectué un remboursement d'APTC excédentaire, vous n'avez pas besoin de produire une déclaration modifiée ni de prendre toute autre mesure.

Changements de circonstances

Les changements dans le revenu ou dans la taille de la famille sont souvent appelés changements de circonstances. Si le crédit anticipé est payé pour vous ou un membre de votre famille et que votre situation change, vous devez le signaler rapidement à votre Marketplace, afin que celui-ci puisse ajuster votre APTC. Cela aidera à éviter de grandes différences entre votre APTC et le PTC qui vous est autorisé et à réduire le risque que vous deviez de l'argent ou que vous obteniez un remboursement inférieur lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

Les changements de circonstances à signaler au Marketplace comprennent :

  • L'évolution des revenus des ménages (y compris les distributions forfaitaires de la sécurité sociale*, des comptes de retraite, etc.) ;
  • Mariage ou divorce ;
  • La naissance ou l'adoption d'un enfant, ou de toute autre personne de votre foyer que vous pouvez prétendre comme personne à charge ;
  • Vous ou un autre membre de votre famille inscrit commençant un emploi avec une assurance maladie ;
  • Vous ou un autre membre de votre famille inscrit gagnant ou perdant votre éligibilité à une couverture de soins de santé hors Marketplace ;
  • Changer de résidence.

*Remarque – Les distributions forfaitaires telles que l'assurance invalidité de la sécurité sociale (SSDI) sont souvent manquées en raison de changements de circonstances. Ces montants peuvent être importants et obliger un bénéficiaire de l'APTC à rembourser des sommes importantes, voire la totalité de l'APTC payé à un assureur pour ces montants. Dans la mesure du possible, assurez-vous de prendre en compte la réception potentielle du SSDI ou d’un revenu similaire lors de l’estimation du revenu de votre ménage si vous choisissez l’APTC. De plus, assurez-vous de signaler la réception de ces montants au Marketplace comme un changement de circonstances afin de réduire le risque que vous deviez de l'argent ou d'obtenir un remboursement inférieur lorsque vous produisez votre remboursement d'impôt.

Par exemple : Si vous obtenez un nouvel emploi avec un salaire plus élevé, l'augmentation du revenu du ménage signifie que le PTC qui vous est accordé diminue. Si vous n'informez pas Marketplace de l'augmentation du revenu de votre foyer, votre APTC, qui a été calculé en fonction du revenu de votre foyer avant l'augmentation de salaire, sera probablement supérieur au PTC qui vous est autorisé. Lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, vous devez augmenter votre obligation tributarioe d'une partie ou de la totalité de la différence, ce qui réduira votre remboursement ou augmentera le montant de l'impôt que vous devez avec la déclaration.

Si votre conjoint décide de passer d'un travail à temps plein à un travail à temps partiel et que le revenu de votre ménage diminue, vous pourriez avoir droit à un PTC plus élevé. Si vous signalez le changement au Marketplace, vous pourrez peut-être augmenter votre APTC mensuel pour vous aider à payer vos primes mensuelles.

Notes: Pour l'année tributarioe 2021, tout contribuable qui a reçu ou a été autorisé à recevoir une indemnité de chômage est traité comme un contribuable applicable et comme ayant un revenu du ménage ne dépassant pas 133 pour cent du FPL. Les contribuables cochent une case sur le formulaire 8962, ligne 6, pour indiquer qu'ils ont reçu une indemnité de chômage.


Si vous souhaitez voir comment un changement de circonstances pourrait affecter votre PTC, vous pouvez utiliser le Estimateur de changement PTC. Mais n’oubliez pas : contactez votre Marketplace pour signaler un changement de circonstances.

Si vous devez de l’argent au moment de produire votre déclaration de revenus, ça peut être payé par voie électronique sur IRS.gov. Si vous ne pouvez pas payer ce que vous devez, il existe d'autres options.

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Attends, j'ai encore besoin d'aide.

Le Service de l'avocat des contribuables est une organisation indépendante au sein de l'IRS qui aide les contribuables et protège leurs droits. Nous pouvons vous offrir de l'aide si votre problème tributario entraîne des difficultés financières, si vous avez essayé sans succès de résoudre votre problème avec l'IRS, ou si vous pensez qu'un système, un processus ou une procédure de l'IRS ne fonctionne tout simplement pas comme il le devrait. Si vous bénéficiez de notre assistance, toujours gratuite, nous ferons tout notre possible pour vous aider.

Visitez le www.taxpayeradvocate.irs.gov ou appelez-1 877-777-4778.

Les cliniques pour les contribuables à faible revenu (LITC) sont indépendantes de l'IRS et du TAS. Les LITC représentent les personnes dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau et qui doivent résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Les LITC peuvent représenter les contribuables lors d'audits, d'appels et de litiges en matière de perception d'impôts devant l'IRS et devant les tribunaux. De plus, les LITC peuvent fournir des informations sur les droits et responsabilités des contribuables dans différentes langues aux personnes qui parlent l'anglais comme langue seconde. Les services sont offerts gratuitement ou pour une somme modique. Pour plus d’informations ou pour trouver un LITC près de chez vous, consultez le Page LITC sur le site TAS ou Publication 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenu.

Podcast IRS – Crédit d’impôt sur les primes (MP3)

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Vidéo IRS – Crédit d’impôt sur les primes : changements de circonstances – Introduction

anglais | Langue des signes

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