Demander le crédit d'impôt sur le revenu gagné

L'American Rescue Plan Act de 2021 a apporté plusieurs modifications au crédit d'impôt sur le revenu gagné. Certains de ces changements étaient temporaires pour l’année tributarioe 2021, tandis que d’autres sont permanents.

Plusieurs changements élargissent l’EITC pour 2021 et les années suivantes :

• Les célibataires et les couples disposant d’un numéro de sécurité sociale peuvent demander le crédit même si leurs enfants n’ont pas de SSN. Dans ce cas, ils bénéficieraient du crédit le plus réduit disponible pour les travailleurs sans enfants.
• Un plus grand nombre de travailleurs et de familles de travailleurs qui ont également des revenus de placement peuvent bénéficier du crédit. À compter de 2021, le plafond des revenus de placement passe à 10,000 2021 $. Après 10,000, la limite de XNUMX XNUMX $ est indexée en fonction de l’inflation.
• Les contribuables mariés qui ne produisent pas de déclaration conjointe avec leur conjoint peuvent avoir droit à l'EITC :
  • Doit avoir un enfant admissible vivant avec eux pendant plus de la moitié de l'année ;
  • Ne peut pas avoir la même résidence principale que l'autre conjoint au cours des six derniers mois de l'année ou a un jugement ou un accord de séparation avec le conjoint et ne fait pas partie du même ménage à la fin de l'année d'imposition ; et
  • Les personnes éligibles doivent cocher la case appropriée sur l’annexe EITC.

• Version anglaise de l'Assistant EITC
• la version en espagnol de l'assistance
• Outils et informations sur le crédit pour revenu gagné – Taxpayer Advocate Service (irs.gov)
• Vous réclamez le crédit EITC ou CTC cette année ? Voici quelques conseils… – Taxpayer Advocate Service (irs.gov)
• Page d'accueil de l'EITC

Découvrez si vous êtes admissible

Le moyen le plus simple de savoir si vous êtes admissible est d'utiliser les services de l'IRS. Outil assistant du crédit d'impôt sur le revenu gagné (EITC). L'outil est disponible en anglais et en espagnol. Il vous posera des questions sur vous-même et sur les autres membres de votre famille pour voir si vous êtes admissible au crédit et, si oui, il en évaluera le montant.

NOTE: Lorsque vous examinez les règles pour être admissible à l’EITC, assurez-vous d’avoir les informations relatives à la bonne année d’imposition – chaque année d’imposition a des limites différentes sur votre revenu gagné.

Qualification

Au propos de vous

Vous et tout autre membre de votre famille réclamé, comme votre conjoint ou votre enfant éligible, devez avoir un numéro de sécurité sociale SSN valide. N'oubliez pas que les célibataires et les couples disposant d'un numéro de sécurité sociale peuvent demander le crédit, même si leurs enfants n'ont pas de SSN.

Les contribuables mariés produisant des déclarations séparées peuvent avoir droit à l'EITC  (voir les changements élargissant l'EITC pour 2021 et les années suivantes dans la section Que dois-je savoir ? ci-dessus)

Vous devez être citoyen américain ou étranger résident toute l’année.

À propos de VOTRE ARGENT

Vous devez avoir gagné un revenu. Ceci comprend:

• • Revenu gagné : Salaires, traitements, pourboires et autres rémunérations imposables de votre employeur.
    • Les salaires non imposables des employés, comme certaines prestations pour personnes à charge et prestations d'adoption, ne constituent pas un revenu gagné. Cependant, si vous êtes dans l'armée, il existe une exception pour la solde de combat non imposable, que vous pouvez inclure comme revenu gagné.

• • Gains nets provenant d'un travail indépendant.
  • Revenu brut perçu en tant qu'entrepreneur indépendant ou salarié statutaire.
    • Certains employés qui perçoivent un revenu pour un travail effectué en tant qu'entrepreneurs indépendants peuvent voir la case 13 de leur formulaire IRS W-2 cochée comme « Employé statutaire ».
  • Si vous prenez votre retraite en raison d'une invalidité, les prestations imposables que vous recevez dans le cadre du régime de retraite pour invalidité de votre employeur constituent un revenu gagné jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge minimum de la retraite.
    • Voici les tableaux de revenus pour l'éligibilité.
  • L’American Rescue Plan Act de 2021 a élargi les limites des revenus de placement. Pour 2022, la limite maximale est de 10,300 2023 $ et pour 11,000, de XNUMX XNUMX $.

Vous ne pouvez pas demander l'EITC si vous devez déposer une demande auprès de l'IRS Formulaire 2555.

Au sujet de ta famille

Généralement, si vous vous ne réclamez pas d'enfant admissible, vous devez respecter ces règles (veuillez consulter ci-dessous pour les modifications temporaires) :

• Vous devez avoir au moins 25 ans, mais moins de 65 ans ;
• Vous ne pouvez pas être à la charge d'une autre personne ;
• Vous ne pouvez pas être l'enfant admissible d'une autre personne ; et
• Vous devez avoir vécu aux États-Unis plus de la moitié de l'année.

Si vous avez des enfants mais qu'ils ne sont pas admissibles à l'EITC, vous pourrez peut-être quand même demander l'EITC sans enfants.

Si vous demandez un enfant admissible :

• Vous ne pouvez pas être l'enfant admissible d'une autre personne ;
• L'enfant éligible doit avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) ;
• L'enfant ne peut généralement pas être marié ;
• Votre enfant éligible ne peut pas être utilisé par plus d'une personne pour réclamer l'EITC ; et
• L'enfant doit réussir des tests de relation, d'âge, de résidence et de retour conjoint.

Test de relation

L'enfant doit être lié à vous.

De nombreuses relations différentes sont éligibles à l’EITC, notamment :

• Fils ou fille (que ce soit par le sang ou par adoption), beau-fils, enfant adoptif qualifié ou leurs descendants (petit-enfant ou arrière-petit-enfant), ou
• Les frères et sœurs complets, demi-sœurs ou leurs descendants (nièce ou neveu), ou
• Cela signifie que certaines relations ne sont pas couvertes. Par exemple, vous ne pouvez pas réclamer l'enfant de votre petit ami/petite amie, d'un voisin ou d'un cousin même si vous vous occupez de cet enfant.

Test d'âge

L'enfant doit être :

• Moins de 19 ans à la fin de l'année d'imposition et plus jeune que vous (ou votre conjoint, si vous déclarez conjointement), ou
• Vous avez moins de 24 ans à la fin de l'année tributarioe et êtes étudiant à temps plein pendant au moins 5 mois de l'année, et plus jeune que vous (ou votre conjoint, si vous déclarez conjointement), ou
• Invalide permanente et totale à tout moment de l'année, quel que soit l'âge.

Test de résidence

L'enfant doit avoir vécu avec vous aux États-Unis pendant plus de la moitié de l'année tributarioe. Cela ne veut pas dire six mois d'affilée. Par exemple : Si votre enfant vit avec vous pendant l'année scolaire mais passe ses étés ailleurs, les mois pendant lesquels l'enfant vit avec vous comptent dans les six mois. L'IRS reconnaît également que les absences temporaires du contribuable ou de l'enfant admissible en raison de circonstances particulières (telles qu'une maladie, la fréquentation scolaire, les affaires, les vacances, le service militaire ou la détention dans un établissement pour mineurs) peuvent compter comme du temps pendant lequel l'enfant a vécu avec le contribuable.

Vous devrez peut-être montrer à l'IRS que vous avez droit à l'EITC.

L'IRS peut vous envoyer un avis vous demandant de fournir des documents prouvant que vous avez le droit de réclamer le crédit. L'avis que vous recevrez vous indiquera les documents à transmettre pour réclamer le crédit (actes de naissance, dossiers scolaires, etc.).

Vous pouvez utiliser ces modèles pour obtenir les informations demandées auprès de l'école, du prestataire de soins de santé ou du prestataire de services de garde d'enfants afin de vérifier la résidence de votre enfant éligible.

L'école

Les centres experts

Fournisseurs de services de garde d'enfants

Parfois, vous ne disposez pas des types spécifiques de documents demandés par l’IRS. IRS Formulaire 886-H-EIC, Documents que vous devez envoyer pour demander le crédit d'impôt sur le revenu gagné sur la base d'un ou plusieurs enfants admissibles, énumère de nombreuses options, mais n'oubliez pas que différentes combinaisons peuvent également être acceptables. L'IRS a développé un Boîte à outils pour vous aider à identifier les documents que vous pourriez fournir à l'IRS pour déterminer si votre enfant est un enfant éligible.

Disons que l'IRS souhaite que les dossiers médicaux montrent que l'enfant a vécu avec vous au cours de l'année en question, et que vous ne pouvez pas les obtenir, ou que votre enfant n'est pas allé chez le médecin. Il peut y avoir d'autres documents montrant que votre enfant vivait avec vous, tels que les dossiers des services sociaux, les dossiers du prestataire de services de garde d'enfants ou le courrier officiel adressé à l'enfant. Vous voudrez peut-être vérifier s'il existe une agence qui possède un enregistrement de votre adresse et de toute information supplémentaire montrant que l'enfant vivait avec vous. Si tel est le cas, il pourra peut-être vous remettre une lettre signée sur son papier à en-tête officiel indiquant ces détails.

Un certain document à lui seul ne montre généralement pas que vous avez droit au crédit, mais en combinaison avec d'autres documents, il peut démontrer que vous avez droit au crédit.

Remarque : Si vous obtenez des dossiers scolaires pour vérifier un ou plusieurs tests, rappelez-vous qu'une « année » scolaire n'est en réalité qu'une partie de l'année civile, car l'école commence à l'automne d'une année civile et se termine au printemps de l'année civile suivante. Il faudrait demander deux années scolaires pour couvrir une année civile. Vous devrez peut-être demander à l'école d'écrire une lettre, plutôt que de fournir uniquement les relevés de notes, pour montrer au tuteur de l'enfant au cours de l'année civile et l'adresse enregistrée pendant cette période.

Règles spéciales

Il y a règles spéciales EITC pour les militaires, les ministres, les membres du clergé, les bénéficiaires de prestations d’invalidité et les personnes touchées par des catastrophes. Si vous appartenez à l'une de ces catégories, veuillez visiter le Règles EITC spéciales de l'IRS .

La loi PATH vous empêche de produire des déclarations rétroactives ou des déclarations modifiées réclamant l'EITC, l'ACTC ou l'American Opportunity Tax Credit (AOTC) si la raison pour laquelle vous produisez est parce que vous disposez désormais du type de numéro d'identification tributarioe (TIN) valide requis pour chaque crédit, mais je n'avais pas ce NIF avant la date d'échéance du retour.

Si, pour une raison quelconque, vous ou l'un des membres de votre famille n'avez pas reçu de « numéro d'identification tributarioe » valide à la date d'échéance de la déclaration de revenus (y compris les prolongations), vous ne pouvez pas produire une déclaration en souffrance ou une déclaration modifiée pour réclamer l'un des ces crédits. Un numéro d'identification de contribuable valide peut être un SSN, un numéro d'identification de contribuable individuel (ITIN) ou un numéro d'identification de contribuable adopté (ATIN) en fonction des exigences de chaque crédit.

Vous ne pouvez pas produire une déclaration en souffrance ou une déclaration modifiée pour réclamer l'EITC pour toute personne figurant sur la déclaration sans un SSN valable pour un emploi à la date d'échéance de la déclaration, y compris une prolongation valide.

Pour demander le crédit, produisez votre déclaration de revenus

Pour réclamer le crédit, si vous êtes admissible, vous must produire une déclaration de revenus – que vous deviez normalement la produire ou non. Vous devez remplir un formulaire IRS Calendrier EIC, Crédit de revenu gagné et produisez-le avec votre déclaration, si vous réclamez un enfant admissible. Si vous n'avez pas d'enfant admissible, vous demandez le crédit sur votre déclaration de revenus.

Si vous avez besoin d'aide gratuite pour préparer vos déclarations de revenus, tapez « Préparation d'impôt gratuite » dans le champ de recherche sur www.IRS.gov et utilisez l'outil de localisation de l'aide tributarioe aux bénévoles (VITA) pour trouver un site de bénévolat près de chez vous. Vous pouvez également préparer et produire électroniquement votre propre déclaration de revenus avec un logiciel professionnel en utilisant le Programme de fichiers gratuits de l'IRS.

Votre Service de l'avocat des contribuables est une organisation indépendante au sein de l'IRS qui aide les contribuables et protège leurs droits. Nous pouvons vous offrir de l'aide si votre problème tributario entraîne des difficultés financières, si vous avez essayé sans succès de résoudre votre problème avec l'IRS, ou si vous pensez qu'un système, un processus ou une procédure de l'IRS ne fonctionne tout simplement pas comme il le devrait. Si vous bénéficiez de notre assistance, toujours gratuite, nous ferons tout notre possible pour vous aider.

Visitez le www.taxpayeradvocate.irs.gov ou appelez-1 877-777-4778.

Les cliniques pour les contribuables à faible revenu (LITC) sont indépendantes de l'IRS et du TAS. Les LITC représentent les personnes dont les revenus sont inférieurs à un certain niveau et qui doivent résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Les LITC peuvent représenter les contribuables lors d'audits, d'appels et de litiges en matière de perception d'impôts devant l'IRS et devant les tribunaux. De plus, les LITC peuvent fournir des informations sur les droits et responsabilités des contribuables dans différentes langues aux personnes qui parlent l'anglais comme langue seconde. Les services sont offerts gratuitement ou pour une somme modique. Pour plus d’informations ou pour trouver un LITC près de chez vous, consultez le Page LITC sur le site TAS ou Publication 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenu.

• J'ai reçu une lettre de l'IRS concernant mon crédit ; Que dois-je faire?
• 26 USC 2 : Définitions et règles spéciales
• 26 USC 32 : Revenu gagné
• Règlement du Trésor 1.32-2 : Crédit d'impôt pour revenu gagné pour les années d'imposition commençant après le 31 décembre 1978
• Qui a droit au crédit d’impôt sur le revenu professionnel ?
• Aide et assistance EITC
• Remboursements retenus ou arrêtés