Demande de crédit d'impôt pour enfant ou pour autres personnes à charge

Quelles sont les conditions pour être admissible au CTC et à l’ACTC ?

Votre revenu brut ajusté modifié ne doit pas dépasser la limite annuelle, qui est de 200,000 400,000 $ (2018 2025 $ si vous produisez une déclaration conjointe) pour les années d'imposition XNUMX à XNUMX.

Pour l'année d'imposition 2025, vous et votre conjoint, si vous déposez une déclaration conjointe, devez avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) valide, qui doit être marqué comme valide pour l'emploi délivré au plus tard à la date d'échéance de votre déclaration (y compris les prolongations).

Pour les années d'imposition 2022 à 2024, vous et votre conjoint, si vous déposez une déclaration conjointe, devez avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) ou un numéro d'identification tributarioe individuel (ITIN) délivré au plus tard à la date limite de dépôt de votre déclaration (y compris les prolongations).

Si vous êtes un résident de bonne foi de Porto Rico, vous pouvez avoir droit à l'ACTC si vous avez eu au moins un enfant admissible. Pour plus d'informations, veuillez consulter la page Web de l'IRSRésidents de bonne foi du Commonwealth de Porto Rico – Crédits d’impôt.

Qu'est-ce qu'un enfant admissible au CTC et à l'ACTC ?

Aux fins de la demande du CTC ou de l’ACTC, un enfant admissible doit satisfaire aux exigences suivantes :

• Avoir moins de 17 ans à la fin de l’année.
• Avoir un SSN valide pour l'emploi délivré avant la date d'échéance de votre déclaration (y compris les prolongations).
• Soyez votre fils, votre fille, votre beau-fils, votre enfant en famille d’accueil admissible, votre frère, votre sœur, votre demi-frère, votre demi-sœur, votre demi-frère ou un descendant de l’un de ceux-ci (par exemple, un petit-enfant, une nièce ou un neveu).
• Ne pas fournir plus de la moitié de leur propre soutien financier au cours de l’année.
• J'ai vécu avec toi pendant plus de la moitié de l'année.
• Être correctement déclaré comme personne à charge dans votre déclaration de revenus.
• Ne pas produire de déclaration conjointe avec son conjoint pour l’année d’imposition ou la produire uniquement pour demander un remboursement de l’impôt sur le revenu retenu ou de l’impôt estimé payé.
• Est un citoyen américain, un ressortissant américain ou un résident étranger aux États-Unis.

Qu’est-ce que le crédit pour autres personnes à charge ?

Le crédit d'impôt pour personnes handicapées (ODC) est un crédit non remboursable de 500 $ que vous pouvez demander si vous avez une personne à charge qui n'est pas un enfant admissible au CTC, à l'ACTC ou un parent admissible et que vous remplissez les conditions suivantes :

• Si vous produisez une déclaration conjointe, vous et votre conjoint devez avoir un numéro de sécurité sociale (SSN) ou un numéro d'identification tributarioe individuel (ITIN) délivré au plus tard à la date d'échéance de votre déclaration (y compris les prolongations).
• Vous déclarez la personne à charge dans votre déclaration.
• La personne à charge n'est pas utilisée pour réclamer le CTC ou l'ACTC.
• La personne à charge est soit un citoyen américain, un ressortissant américain ou un résident américain.
• La personne à charge possède un numéro ITIN, SSN ou ATIN valide, délivré au plus tard à la date d'échéance de la déclaration (y compris les prolongations). Le numéro SSN n'a pas besoin d'être valide pour l'emploi.

Comment puis-je réclamer les crédits ?

Vous devrez déposer une Formulaire 1040, Déclaration de revenus des particuliers aux États-Unis pour réclamer le CTC, l'ACTC et l'ODC en inscrivant vos enfants et autres personnes à charge dans la section Personnes à charge et en joignant un formulaire rempli Annexe 8812, Crédits pour enfants et autres personnes à charge admissibles.

Quand puis-je m'attendre à recevoir mon remboursement ?

Conformément à la loi, aucun remboursement de l'ACTC ne peut être effectué avant la mi-février. Toutefois, cela concerne l'intégralité de votre remboursement, et pas uniquement celui de l'ACTC.

Puis-je vérifier l’état de mon remboursement ?

Vous pouvez vérifier l'état de votre remboursement à Où est mon remboursement et Application IRS2Go.

Dois-je faire quelque chose de spécial si mes crédits ont été refusés au cours d’une année précédente ?

Si votre CTC, ACTC ou ODC a été refusé au cours d'une année antérieure pour une raison quelconque, à l'exception d'une erreur mathématique ou administrative, vous devez joindre Formulaire 8862, Renseignements pour réclamer certains crédits après un refus, à votre déclaration de revenus pour réclamer les crédits.

• Crédit d'impôt pour enfants
• Mon enfant ou ma personne à charge est-il admissible au crédit d’impôt pour enfant ou au crédit pour autres personnes à charge ?
• Comparaison des avantages fiscaux liés aux enfants | Crédit d'impôt sur le revenu gagné
• À propos de l'annexe 8812 (formulaire 1040), crédits pour les enfants admissibles et autres personnes à charge | Internal Revenue Service
• Informations précieuses sur les avantages fiscaux liés aux enfants et aux personnes à charge
• Avis série CP75

Vous devrez peut-être prouver à l'IRS que vous avez droit au CTC ou à l'ACTC.

L'IRS peut vous envoyer un avis vous demandant de fournir des documents prouvant que vous avez le droit de réclamer le crédit. L'avis que vous recevrez vous indiquera les documents à transmettre pour réclamer le crédit (actes de naissance, dossiers scolaires, etc.).

Vous pouvez utiliser ces modèles pour obtenir les informations demandées auprès de l'école, du prestataire de soins de santé ou du prestataire de services de garde d'enfants afin de vérifier la résidence de votre enfant éligible.

• École
• Les centres experts
• Fournisseurs de services de garde d'enfants

Il se peut parfois que vous ne disposiez pas des documents spécifiques demandés par l'IRS. Formulaire 14815 de l'IRS, Documents justificatifs pour prouver le crédit d'impôt pour enfants (CTC) et le crédit pour autres personnes à charge (ODC)La section « Sur la base d’un ou plusieurs enfants admissibles » énumère de nombreuses options, mais n’oubliez pas que d’autres combinaisons peuvent également être acceptables. L’IRS a élaboré un Boîte à outils pour vous aider à identifier les documents que vous pourriez fournir à l'IRS pour déterminer si votre enfant est un enfant éligible.

Disons que l'IRS souhaite que les dossiers médicaux montrent que l'enfant a vécu avec vous au cours de l'année en question, et que vous ne pouvez pas les obtenir, ou que votre enfant n'est pas allé chez le médecin. Il peut y avoir d'autres documents montrant que votre enfant vivait avec vous, tels que les dossiers des services sociaux, les dossiers du prestataire de services de garde d'enfants ou le courrier officiel adressé à l'enfant. Vous voudrez peut-être vérifier s'il existe une agence qui possède un enregistrement de votre adresse et de toute information supplémentaire montrant que l'enfant vivait avec vous. Si tel est le cas, il pourra peut-être vous remettre une lettre signée sur son papier à en-tête officiel indiquant ces détails.

Un certain document à lui seul ne montre généralement pas que vous avez droit au crédit, mais en combinaison avec d'autres documents, il peut démontrer que vous avez droit au crédit.

À noter: Si vous obtenez des dossiers scolaires pour vérifier un ou plusieurs tests, rappelez-vous qu'une « année » scolaire n'est en réalité qu'une partie de l'année civile, car l'école commence à l'automne d'une année civile et se termine au printemps de l'année civile suivante. Il faudrait demander deux années scolaires pour couvrir une année civile. Vous devrez peut-être demander à l'école d'écrire une lettre, plutôt que de fournir uniquement les relevés de notes, pour montrer au tuteur de l'enfant au cours de l'année civile et l'adresse enregistrée pendant cette période.

Pour demander le crédit, produisez votre déclaration de revenus

Pour réclamer le crédit, si vous êtes admissible, vous doit produire une déclaration de revenus, que vous ayez normalement besoin de la produire ou non. Si vous êtes admissible au CTC, vous pouvez également être admissible à l'EITC. Vous devez remplir un formulaire IRS Calendrier EIC, Crédit de revenu gagné et produisez-le avec votre déclaration, si vous réclamez un enfant admissible. Si vous n'avez pas d'enfant admissible, vous demandez le crédit sur votre déclaration de revenus.

Si vous avez besoin d'aide gratuite pour préparer vos déclarations de revenus, tapez « Préparation d'impôt gratuite » dans le champ de recherche sur www.IRS.gov et utilisez l'outil de localisation de l'aide tributarioe aux bénévoles (VITA) pour trouver un site de bénévolat près de chez vous. Vous pouvez également préparer et produire électroniquement votre propre déclaration de revenus avec un logiciel professionnel en utilisant le Programme de fichiers gratuits de l'IRS.

Le Service de l'avocat des contribuables est un indépendant organisation au sein de l'IRS. Le TAS aide les contribuables à résoudre les problèmes avec l'IRS, fait des recommandations administratives et législatives pour prévenir ou corriger les problèmes et protège les droits des contribuables. Le TAS aide tous les contribuables (et leurs représentants), y compris les particuliers, les entreprises et les organisations exonérées d'impôt. Vous pouvez avoir droit à une aide gratuite du TAS si votre problème avec l'IRS entraîne des difficultés financières, si vous avez essayé et n'avez pas réussi à résoudre votre problème avec l'IRS, ou si vous pensez qu'un système, un processus ou une procédure de l'IRS ne fonctionne tout simplement pas comme il le devrait.  

 TAS possède des bureaux dans chaque État, dans le District de Columbia et à Porto Rico. Pour trouver le numéro de votre avocat local : 

• Visiter www.TaxpayerAdvocate.irs.gov/contact-us; 
• Vérifiez votre annuaire local ; ou 
• Appelez TAS sans frais au 877-777-4778. 

Les cliniques pour contribuables à faible revenu (LITC) aident les personnes dont le revenu est inférieur à un certain niveau et qui ont besoin de résoudre des problèmes fiscaux avec l'IRS. Elles fournissent également des informations sur les droits des contribuables aux personnes qui parlent l'anglais comme deuxième langue. Les LITC représentent les contribuables dans les litiges devant l'IRS et les tribunaux et aident les contribuables à répondre aux avis de l'IRS et à corriger les problèmes de compte. Les services sont offerts gratuitement ou moyennant des frais minimes. Les LITC sont indépendants de l'IRS et du TAS. Pour plus d'informations ou pour trouver un LITC près de chez vous, consultez le Page LITC or Publication 4134, Liste des cliniques pour contribuables à faible revenuVous pouvez également demander la publication 4134 en appelant le 800-TAX-FORM (800-829-3676). 

• J'ai reçu une lettre de l'IRS concernant mon crédit ; Que dois-je faire?
• Remboursements retenus ou arrêtés