Autres crédits et déductions COVID-19

Déduction spéciale de 300 $ pour dons de bienfaisance

Pour l'année tributarioe 2020

La loi CARES (Coronavirus Aid, Relief and Economic Security) comprend plusieurs dispositions temporaires conçues pour aider les organisations caritatives. Le déduction spéciale pour don de charité de 300 $ autorise une déduction du revenu des dons en espèces à des œuvres de bienfaisance allant jusqu'à un total de 300 $, effectués à des organismes admissibles avant le 31 décembre 2020, pour les personnes qui ont choisi d'utiliser la déduction standard plutôt que de détailler leurs déductions.

Les dons en espèces comprennent ceux effectués par chèque, carte de crédit ou carte de débit. Ils n’incluent pas les services donnés, les articles ménagers, les titres ou autres biens.

Pour l'année tributarioe 2021

Une disposition tributarioe spéciale, en vertu de la Taxpayer Certainty and Disaster Tax Relief Act de 2020, a permis à davantage d'Américains de réclamer une déduction allant jusqu'à 300 $ pour les contributions en espèces versées à des organismes de bienfaisance admissibles en 2021. La déduction maximale est portée à 600 $ pour les personnes mariées qui produisent des déclarations conjointes.

Pour bénéficier d'une déduction, les contribuables doivent faire un don à un organisme de bienfaisance qualifié. Pour vérifier le statut d'un organisme de bienfaisance, ils peuvent utiliser l'IRS Recherche d'organisation exonérée de taxe outil.

Des règles spéciales en matière de tenue de dossiers s'appliquent à tout contribuable réclamant une déduction pour dons de bienfaisance. Habituellement, cela implique d'obtenir un accusé de réception de l'organisme de bienfaisance avant de produire une déclaration et de conserver un chèque annulé ou un reçu de carte de crédit pour les contributions en espèces. Pour plus de détails sur les règles de tenue de dossiers pour justifier les dons à un organisme de bienfaisance, voir Publication 526, Contributions caritatives.

Pour des informations plus générales, consultez le Dons de bienfaisance page disponible sur IRS.gov.

Déduction des dépenses des éducateurs pour les articles de protection contre la COVID-19

La loi de 2020 sur les allégements fiscaux liés au COVID, qui a été promulguée dans le cadre de la loi de crédits consolidée (2021), a autorisé les dépenses non remboursées payées ou engagées après le 12 mars 2020 par les éducateurs éligibles pour des articles de protection destinés à arrêter la propagation du COVID-19. XNUMX en classe, pour se qualifier pour le déduction pour frais d'éducateur.

La déduction pour dépenses d'éducateur permet aux éducateurs admissibles de déduire jusqu'à 250 $ de dépenses admissibles par an (jusqu'à 500 $ si les conjoints déclarent conjointement et que les deux conjoints sont des éducateurs admissibles, mais pas plus de 250 $ chacun). Les éducateurs éligibles comprennent toute personne qui est enseignant, instructeur, conseiller, directeur ou assistant dans une école de la maternelle à la 12e année pendant au moins 900 heures au cours d'une année scolaire.

Les contribuables admissibles demandent la déduction le Formulaire 1040, Formulaire 1040-SR, ou Formulaire 1040-NR (attacher Annexe 1, formulaire 1040). Voir le Instructions pour le formulaire 1040 et le formulaire 1040-SR au sein de l’ Instructions pour le formulaire 1040-NR pour plus d'information.

See Procédure de revenus 2021-15 PDF

Les éducateurs peuvent désormais déduire leurs dépenses personnelles pour les articles de protection contre le COVID-19 | Service du revenu interne (irs.gov)

Crédits d'impôt pour congés de maladie et familiaux pour les travailleurs indépendants

La loi Ley Familias Primero en Respuesta al Coronavirus (FFCRA) a permis aux travailleurs indépendants éligibles qui, en raison de la COVID-19, ne peuvent pas travailler ou télétravailler pour des raisons liées à leur propre santé ou pour prendre soin d'un membre de leur famille, de demander des crédits d'impôt remboursables pour compenser leur impôt fédéral sur le revenu. Les crédits sont égaux soit au montant équivalent du congé de maladie admissible, soit au montant équivalent du congé familial, selon les circonstances. IRS.gov contient des instructions pour vous aider à calculer le montant équivalent au congé de maladie admissible et la montant équivalent du congé familial admissible. Certaines restrictions s'appliquent.

Les travailleurs indépendants admissibles détermineront leurs qualifications congés de maladie et familiaux crédits d'impôt équivalents avec le nouvel IRS Formulaire 7202, Crédits pour congé de maladie et congé familial pour certains travailleurs indépendants. Ceux-ci peuvent être réclamé sur le formulaire 2020 1040 pour les congés pris entre le 1er avril 2020 et le 31 décembre 2020, et sur le formulaire 2021 1040 pour les congés pris entre le 1er janvier 2021 et le 31 mars 2021.

Pour plus d'informations, voir:

Exclusion de l'indemnisation du chômage

Section 9042 de la ARPA a autorisé une exclusion du revenu brut, pour l'année d'imposition 2020, jusqu'à 10,200 20,400 $ d'indemnisation du chômage (jusqu'à 150,000 150,000 $ en cas de déclaration conjointe), si le revenu brut ajusté du contribuable était inférieur à 1040 XNUMX $. Si votre AGI modifié était de XNUMX XNUMX $ ou plus, vous ne pouvez exclure aucune indemnité de chômage (UC). Si vous produisez le formulaire XNUMX-NR, vous ne pouvez exclure aucune indemnité de chômage pour votre conjoint.

Pour ceux qui ont reçu l’UC en 2020 et ont déjà déposé Dans leur déclaration de revenus de 2020, l'IRS a pu déterminer le montant imposable correct de l'indemnisation du chômage et de l'impôt, et a remboursé tout trop-payé d'impôt en résultant ou l'a appliqué à d'autres impôts impayés dus, à quelques exceptions près. See L'IRS va recalculer les impôts sur les allocations de chômage ; les remboursements commenceront en mai. Ainsi, les contribuables n'avaient pas besoin de produire une déclaration modifiée à moins que les calculs ne les rendent désormais éligibles à des crédits et déductions fédéraux supplémentaires. pas déjà inclus sur la déclaration de revenus originale. See l'exemple dans le Communiqué de presse. Si vous devez produire une déclaration modifiée, consultez Modifier une déclaration de revenus.
Pour ceux qui ont reçu l'UC en 2020, mais je n'ai pas encore déposé, suivez les instructions de l'IRS sur le Nouvelle exclusion jusqu'à 10,200 XNUMX $ de la page d'indemnisation du chômage. Pour plus d'informations, rendez-vous sur À propos du formulaire 1040 pour voir le formulaire 1040 mis à jour, les instructions pour le formulaire 1040 et l'annexe.

Pour plus d'informations, voir :